Ухвала суду № 70111038, 09.11.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/12816/17

Провадження № 1кс /712/5622/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 листопада 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Бащенко С.М. при секретарі Ляховецькій Ю.Л. за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000119 прокурором Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Іста-Союз» (код ЄДРПОУ: 39645846), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з квітня до листопада 2015 року, шляхом не відображення у податковому обліку фінансово-господарських операцій та коштів які перераховано на рахунки підприємства у банківських установах на суму 92 млн. грн., умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податків в особливо великих розмірах.

Інформацію про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України від 16.11.2015 № 0564/2015/ДСК, які 02.12.2015 надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Згідно з матеріалами ДСФМ України встановлено, що упродовж квітня-листопада 2015 року на рахунки ТОВ «Іста-Союз» зараховано 94,68 млн. грн. Кошти надходили від ТОВ «АСЛ Ком» (м. Бровари) та ТОВ «Фалком Сервіс» (м. Київ) з призначенням платежу на закупівлю товарів, переважно пшениці.

Більшість вказаних коштів у розмірі 92,05 млн. грн. знята готівкою директором ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_2 та за його дорученням ОСОБА_3 Призначення знятих коштів закупка товару.

Будучи допитаним в якості свідка, ОСОБА_2 відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України; свідок ОСОБА_3 повідомив про зняття готівки на прохання та за дорученням ОСОБА_2, з її подальшою передачею довірителю.

Первинних документів ТОВ «Іста-Союз» досудовим розслідуванням не виявлено.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Іста-Союз» перебуває на спрощеній системі оподаткування та відноситься до ІІІ групи, товариство не зареєстровано платником ПДВ, що

унеможливлює відслідковування кола контрагентів з використанням відомостей податкової звітності. В базі ДФС України відсутні дані про валові доходи та сплачені податки.

При цьому у обох контрагентів: ТОВ «АСЛ Ком» (м. Бровари) та ТОВ «Фалком Сервіс» (м. Київ) свідоцтва платника ПДВ анульовано перед проведенням операцій з перерахування коштів у березні 2015 року.

Також встановлено, що засновником ТОВ «АСЛ Ком» та ТОВ «Фалком Сревіс» є ТОВ «Роял Вей ТМ Україна».

Допитаняий як свідок колишній (на час здійснення операцій) керівник та засновник ТОВ «Роял Вей ТМ Україна» ОСОБА_4 повідомив, що непричетний до реєстрації СГД, копію паспорту надавав у м. Києві при спробі влаштуватися на роботу.

Отже відслідковування змісту проведених операцій можливе лише дослідженням банківського ланцюгу перерахування коштів.

У ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю ТОВ «Іста-Союз», ТОВ «Асл Ком», ТОВ «Фалком Сервіс», та наступних ланцюгів перерахуванням коштів. Аналізом отриманої інформації встановлено відомості щодо суб'єктів господарювання, задіяних у перерахуванні по ланцюгу коштів, які знято готівкою з рахунків ТОВ «Іста-Союз».

Серед вказаних підприємств, якими перераховувалися кошти, виявлено ТОВ «Укртайпі» (ЄДРПОУ: 39569509).

Вжитими у ході досудового розслідування заходами не вдалося встановити місце знаходження вказаного підприємства, місце зберігання його первинних документів, а також проживання відповідних службових осіб.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Укртайпі» (ЄДРПОУ: 39569509) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, а справа щодо його державної реєстрації як субєкта господарювання у Головному територіальному управлінні юстиції у Чернігівській області.

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження документи ТОВ «Укртайпі» (ЄДРПОУ: 39569509), які перебувають у володінні службових ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів повязана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного субєкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укртайпі» (ЄДРПОУ: 39569509), підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

У судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримала та просила суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів»:

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, анкет службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, договорів, щодо визнання електронних документів) та податкової звітності (податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток та всіх додатків до них, звітів за формою 1-ДФ та інших документів, в т.ч. поданих до ДПІ в електронному вигляді, шляхом їх роздрукування) ТОВ «Укртайпі» (ЄДРПОУ: 39569509), які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, яка може доручити її виконання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10, ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Бащенко

З ухвалою ознайомлений, копію отримав: «___»___2017 року