Ухвала суду № 70110372, 09.11.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/13287/17

Провадження № 1-кс/712/5783/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 листопада 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Бащенко С.М., при секретарі Ляховецькій Ю.Л., за участю заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000033, заступником начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000033, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Канівспецбуд» (код ЄДРПОУ 39130626) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Канівспецбуд» за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Буд-Інсайт», ТОВ «Стройтекст», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Експертбілд», ТОВ «Терра-Корн» та ТОВ «Кавіста», які мають ознаки фіктивності, в період з 13.03.2014 по 31.03.2017 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6689 тис.грн. та податку на додану вартість на загальну суму 7433 тис.грн., а всього податків до державного бюджету на загальну суму 14122 тис.грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказаний факт виявлено співробітниками оперативного управління ДФС у Черкаській області, на підставі матеріалів яких проведено документальну перевірку ПП «Канівспецбуд», за результатами якої складено акт від 19.07.2017 №282/23-00-14-0807/39130626.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Канівспецбуд» заключило договір про виконання будівельно-монтажних робіт на обєктах ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571), підрядниками виконання яких також виступили ТОВ «Стройтекст» (код ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788), ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Кавіста» (код ЄДРПОУ 41003453), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826).

На підставі вищевикладеного, для зясування всіх обставин проведення будівельних робіт на обєктах ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571) підтверджуючих проведення будівельно-монтажних робіт з ПП «Канівспецбуд», підрядниками виконання яких також виступили ТОВ «Стройтекст» (код ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788), ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Кавіста» (код ЄДРПОУ 41003453), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826) за період з 13.03.2014 по 31.03.2017.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Вказані фінансово-господарські документи ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати обєми проведених робіт, осіб, які фактично їх виконували, дату проведених робіт, кількість осіб, які проводили вказані роботи, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571) підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини із ПП «Канівспецбуд» (код ЄДРПОУ 39130626), а також документів, щодо фактичного виконання будівельно-монтажних робіт ТОВ «Стройтекст» (код ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788), ТОВ «Терра-Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Кавіста» (код ЄДРПОУ 41003453), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), які виступили як підрядні організації для ПП Канівспецбуд» при виконанні робіт на ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571), а саме: договорів, додаткових договорів, угод, додатків до них, специфікацій, актів прийому передачі, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, журналів вїзду-виїзду, журналів інструктажу по техніці безпеки, загального журналу виконання будівельних робіт, перепусток, які видавалися особам, які були залучені при будівельно-монтажних роботах, банківських документів, виписок банків, листів (поштової переписки) а також документів, які підтверджують залучення робочої сили, для проведення робіт на обєктах, виплати їм заробітної плати, табеля робочого дня, книги інструктажів по техніці безпеки, документи, які підтверджують придбання та списання будівельних та інших матеріалів, які використовувалися на обєктах при виконані робіт, документи, які підтверджують залучення спеціальної техніки, придбання та списання ТМЦ (бензину, дизельного пального та інших паливно-мастильних матеріалів), які використовувалася для проведення робіт, та будь-яких інших документів, які підтверджують факт проведення будівельно-монтажних робіт із залученням осіб та техніки на обєктах за період з 13.03.2014 по 31.03.2017 (включно), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571).

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5, або іншій особі за дорученням слідчого.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Слідчий суддя: С.М. Бащенко

Копію ухвали отримав:_______«____»_____