Вирок № 70093124, 07.11.2017, Деснянський районний суд м. Чернігова

Справа № 750/8286/17

Провадження № 1-кп/750/384/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 листопада 2017 року Деснянський районний суд м. Чернігова в складі:

головуючого: судді Кузюри М.М.

з участю: секретарів Суспо Л.Ю., Дорошенко О.В.

прокурора Біляковича О.В.

захисника ОСОБА_1

обвинуваченого ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32015270000000021 від 01 квітня 2015 року щодо

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, раніше не судимого,

обвинуваченого за ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_2 у період з червня 2010 року по лютий 2017 року, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 ОСОБА_3 України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців», вчинив фіктивне підприємництво, яке полягало у створенні та придбанні з метою прикриття незаконної діяльності субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед», ТОВ «Функціонал Груп», ТОВ «Омега Дефенс», ТОВ «Комплект маркет», ТОВ «СТК Прогмат», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Білдінг Стейт», ТОВ «Зелений вогник», ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу», ТОВ «Декорт система», ТОВ «Квант-ресурс ТК», ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Крок Трейд ВСТ», ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», ТОВ «Сімпл Ворк», ТОВ «Іскар Груп», ТОВ «ОСОБА_5 Маркет», ТОВ «Аскона Люкс», ТОВ «Даріос», ТОВ «Гордан-Сіті», ТОВ «Глоріястар», з використанням реквізитів яких надавав субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуги по незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу товарів, робіт та послуг, за наступних обставин.

1.Приблизно в червні 2010 року ОСОБА_2 спільно з невстановленою слідством особою, з метою організації злочинної схеми по незаконному переведенню безготівкових коштів в готівку, розробив відповідний план злочинних дій, який полягав у встановленні контролю над субєктами підприємницької діяльності (юридичними особами), отриманні права розпорядження їх майном, у тому числі грошовими коштами, які надходили на їх банківські рахунки; подальшому складанні та видачі від імені даних субєктів підприємницької діяльності недостовірних первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, які б свідчили про здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримання від даних субєктів безготівкових коштів в рахунок оплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та подальшого їх незаконного переведення в готівку.

На виконання розробленого плану ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, прикриваючись ззовні законними діями по створенню та придбанню субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), повинні були здійснювати пошук необізнаних про їх злочинну діяльність осіб, які б за винагороду або без неї надавали згоду створювали (реєструвати) на своє імя нові або перереєстровувати вже існуючі субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності, в подальшому проводити їх реєстрацію в органах державної влади, отримувати печатки, а також відкривати поточні рахунки в банківських установах.

ОСОБА_2 спільно з невстановленою слідством особою, прикриваючись ззовні законними діями по придбанню субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у невстановлений слідством час, перебуваючи в місті Києві, за невстановлених обставин, у червні 2010 року склали від імені ОСОБА_6, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед», зареєстрованого Соломянською районною у м. Києві державною адміністрацією, взятого на податковий облік в ДПІ у Соломянському районі м. Києва, в тому числі: протокол № 02 Загальних зборів учасників ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед» від 19.06.2010; статут ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед» від 23.06.2010; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.07.2010, до яких внесли відомості про придбання ОСОБА_6 ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед» з метою здійснення господарської діяльності; виведення із складу учасників підприємства та звільнення з посади директора ОСОБА_7; включення до складу учасників ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед» ОСОБА_6, який став власником 100 % частки статутного капіталу та директором підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаному про злочинні наміри ОСОБА_2, щодо здійснення ним фіктивного підприємництва ОСОБА_6, який їх підписав.

Після підписання ОСОБА_6 необхідних для перереєстрації ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Соломянської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 05.07.2010 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, ОСОБА_2 надав установчі та реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про проведення безтоварних операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

Внаслідок придбання ОСОБА_2 ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед», подальшого використання ним цієї юридичної особи для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки безпідставно сформовано валові витрати та податковий кредит з ПДВ по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків.

Такі дії ОСОБА_2 надали йому можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, ОСОБА_3 України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ОСОБА_3 України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.

2.У серпні 2010 року ОСОБА_2 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, склали від імені ОСОБА_8, як засновника, установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Функціонал Груп», в тому числі: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Функціонал Груп» від 30.08.2010; статут ТОВ «Функціонал Груп» від 30.08.2010; реєстраційну картку (Форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 06.09.2010, до яких внесли відомості про створення ОСОБА_8 субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Функціонал Груп» з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_8 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_8 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала ОСОБА_8, який будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, їх підписав.

Після підписання ОСОБА_8 необхідних для державної реєстрації ТОВ «Функціонал Груп» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 06.09.2010 зареєструвати (створити) юридичну особу ТОВ «Функціонал Груп», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

В подальшому, дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Функціонал Груп» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Функціонал Груп», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Функціонал Груп», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_5 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи в місті Києві, за невстановлених обставин, у жовтні 2010 року склали від імені ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, як засновників, установчі та реєстраційні документи про придбання ТОВ «Омега Дефенс», зареєстрованого Соломянською районною у м. Києві державною адміністрацією, взятого на податковий облік в ДПІ у Соломянському районі м. Києва, в тому числі: протокол № 04 Загальних зборів учасників ТОВ «Омега Дефенс» від 14.10.2011; статут ТОВ «Омега Дефенс» від 14.10.2011; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 20.10.2011; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 20.10.2011, до яких внесли відомості про придбання ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ТОВ «Омега Дефенс» з метою здійснення господарської діяльності; виведення із складу учасників підприємства ОСОБА_12 та ОСОБА_13, звільнення з посади директора підприємства ОСОБА_13 та включення до складу учасників ТОВ «Омега Дефенс» ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11; призначення ОСОБА_9 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2, щодо здійснення ним фіктивного підприємництва ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, які їх підписали.

Після підписання ОСОБА_9, ОСОБА_11 та ОСОБА_10 необхідних для перереєстрації ТОВ «Омега Дефенс» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Соломянської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 20.10.2011 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Омега Дефенс», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Омега Дефенс» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Омега Дефенс», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Омега Дефенс», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_14 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи в місті Києві, за невстановлених обставин, в січні 2011 року склали від імені ОСОБА_15, як засновника, установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Комплект маркет», в тому числі: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Комплект маркет» від 26.01.2011; статут ТОВ «Комплект маркет» від 27.01.2011; реєстраційну картку (Форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 31.01.2011, до яких внесли відомості про створення ОСОБА_15 субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Комплект маркет» з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_15 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_15 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала ОСОБА_15, який, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, їх підписав.

Після підписання ОСОБА_15 необхідних для державної реєстрації ТОВ «Комплект маркет» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 31.01.2011 зареєструвати (створити) юридичну особу ТОВ «Комплект маркет», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

В подальшому, дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Комплект маркет» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Комплект маркет», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Комплект маркет», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_16 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у березні 2011 року склали від імені ОСОБА_17, як засновника установчі та реєстраційні документи про придбання ТОВ «СТК Прогмат», зареєстрованого Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією, взятого на податковий облік в ДПІ у Подільському районі м. Києва, в тому числі: договір купівлі-продажу часток статутного капіталу ТОВ «СТК Прогмат» від 16.03.2011; протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «СТК Прогмат» від 16.03.2011; статут ТОВ «СТК Прогмат» від 16.03.2011; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.03.2011; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 23.03.2011, до яких внесли відомості про придбання ОСОБА_17 ТОВ «СТК Прогмат», виведення із складу учасників підприємства ОСОБА_18, звільнення з посади директора підприємства ОСОБА_19 та включення до складу учасників ТОВ «СТК Прогмат» ОСОБА_17, який став власником 100 % частки статутного капіталу та директором підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаному про злочинні наміри ОСОБА_2, щодо здійснення ним фіктивного підприємництва, ОСОБА_17, який їх підписав.

Після підписання ОСОБА_17 необхідних для перереєстрації ТОВ «СТК Прогмат» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 23.03.2011 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «СТК Прогмат», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «СТК Прогмат» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «СТК Прогмат», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СТК Прогмат», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_20 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у березні 2011 року склали від імені ОСОБА_21, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання ТОВ «Профібілд», зареєстрованого Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією, взятого на податковий облік в ДПІ у Подільському районі м. Києва, в тому числі: договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Профібілд» від 23.03.2011; протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «Профібілд» від 23.03.2011; статут ТОВ «Профібілд» від 23.03.2011; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 24.03.2011; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 24.03.2011, до яких внесли відомості про виведення із складу учасників підприємства ОСОБА_22, ОСОБА_23 та ОСОБА_24, звільнення з посади директора підприємства ОСОБА_23; призначення ОСОБА_21 на посаду директора ТОВ «Профібілд» та включення його до складу учасників підприємства, який став власником 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Профібілд». Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаному про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, щодо здійснення ними фіктивного підприємництва, ОСОБА_21, який їх підписав.

Після підписання ОСОБА_21 необхідних для перереєстрації ТОВ «Профібілд» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 24.03.2011 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Профібілд», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Профібілд» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Профібілд», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Профібілд», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_25 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, в березні 2011 року склали від імені ОСОБА_21, як засновника, установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Білдінг Стейт», в тому числі: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Білдінг Стейт» від 03.03.2011; статут ТОВ «Білдінг Стейт» від 03.03.2011; реєстраційну картку (Форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 14.03.2011, до яких внесли відомості про створення ОСОБА_21 субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Білдінг Стейт» з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_21 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_21 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала ОСОБА_21, який, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, їх підписав.

Після підписання ОСОБА_21 необхідних для державної реєстрації ТОВ «Білдінг Стейт» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 16.03.2011 зареєструвати (створити) юридичну особу ТОВ «Білдінг Стейт», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Виконавши вищевказані дії, ОСОБА_2, дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Білдінг Стейт» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Білдінг Стейт», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Білдінг Стейт», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_26 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у червні 2011 року склали від імені ОСОБА_19, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання ТОВ «Зелений вогник», зареєстрованого Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, взятого на податковий облік в ДПІ у Печерському районі м. Києва, в тому числі: договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Зелений вогник» від 08.06.2011; протокол № 08/06-11 Загальних зборів учасників ТОВ «Зелений вогник» від 08.06.2011; статут ТОВ «Зелений вогник» від 08.06.2011; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 09.06.2011; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 09.06.2011, до яких внесли відомості про виведення із складу учасників підприємства ОСОБА_27 та ОСОБА_28; звільнення з посади директора підприємства ОСОБА_27; призначення ОСОБА_19 на посаду директора ТОВ «Зелений вогник» та включення його до складу учасників підприємства, який став власником 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Зелений вогник». Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаному про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, щодо здійснення ними фіктивного підприємництва, ОСОБА_19, який їх підписав.

Після підписання ОСОБА_19 необхідних для перереєстрації ТОВ «Зелений вогник» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 09.06.2011 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Зелений вогник», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Зелений вогник» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Зелений вогник», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Зелений вогник», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_29 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у липні 2011 року склали від імені ОСОБА_30, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу», зареєстрованого Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, в тому числі: договір купівлі-продажу ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу» від 01.07.2011; рішення №1/7 власника ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу» від 01.07.2011; статут ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу» від 01.07.2011; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.07.2011; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.07.2011, до яких внесли відомості про виведення із складу учасників підприємства ОСОБА_31, звільнення з посади директора підприємства ОСОБА_32, призначення ОСОБА_30 на посаду директора ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу» та включення його до складу учасників підприємства, який став власником 100 % частки статутного капіталу ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу». Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаному про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, щодо здійснення ними фіктивного підприємництва, ОСОБА_30, який їх підписав.

Після підписання ОСОБА_30 необхідних для перереєстрації ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 05.07.2011 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

10. ОСОБА_2 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, в грудні 2011 року склали від імені ОСОБА_30, як засновника, установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Декорт Система», в тому числі: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Декорт Система» від 12.12.2011; статут ТОВ «Декорт Система» від 12.12.2011; реєстраційну картку (Форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 15.12.2011, до яких внесли відомості про створення ОСОБА_30 субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Декорт Система» з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_30 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_30 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала ОСОБА_30, який, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, їх підписав.

Після підписання ОСОБА_30 необхідних для державної реєстрації ТОВ «Декорт Система» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 15.12.2011 зареєструвати (створити) юридичну особу ТОВ «Декорт Система», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Виконавши вищезазначені дії, ОСОБА_2, дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Декорт Система» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Декорт Система», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Декорт Система», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_33 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у грудні 2011 року склали від імені ОСОБА_34, як засновника, установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Квант-Ресурс ТК», в тому числі: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Квант-Ресурс ТК» від 12.12.2011; статут ТОВ «Квант-Ресурс ТК» від 12.12.2011; реєстраційну картку (Форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 15.12.2011, до яких внесли відомості про створення ОСОБА_34 ТОВ «Квант-Ресурс ТК» з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_34 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_34 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала ОСОБА_34, який, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, їх підписав.

Після підписання ОСОБА_34 необхідних для державної реєстрації ТОВ «Квант-Ресурс ТК» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, що надало змогу 15.12.2011 зареєструвати (створити) юридичну особу ТОВ «Квант-Ресурс ТК», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Виконавши вищевказані дії, ОСОБА_2, дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Квант-Ресурс ТК» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Квант-Ресурс ТК», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Квант-Ресурс ТК», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_35 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у квітні 2013 року склали від імені ОСОБА_9, як засновника, установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Ріал Трейд Компані», в тому числі: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Крок Трейд ВСТ» від 17.04.2013; статут ТОВ «Ріал Трейд Компані» від 25.04.2013; реєстраційну картку (Форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 29.04.2013, до яких внесли відомості про створення ОСОБА_9 субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Ріал Трейд Компані» з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_9 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_9 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала ОСОБА_9, який, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, їх підписав.

Після підписання ОСОБА_9 необхідних для державної реєстрації ТОВ «Ріал Трейд Компані» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Державного реєстратора у Подільському районі реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, що надало змогу 29.04.2013 зареєструвати (створити) юридичну особу ТОВ «Ріал Трейд Компані», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Ріал Трейд Компані» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Ріал Трейд Компані», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Ріал Трейд Компані», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_36 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у квітні 2013 року склали від імені ОСОБА_37, як засновника, установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Крок Трейд ВСТ», в тому числі: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Крок Трейд ВСТ» від 17.04.2013; статут ТОВ «Крок Трейд ВСТ» від 25.04.2013; реєстраційну картку (Форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 29.04.2013, до яких внесли відомості про створення ОСОБА_37 субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Крок Трейд ВСТ» з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_37 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_37 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала ОСОБА_37, який, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, їх підписав.

Після підписання ОСОБА_37 необхідних для державної реєстрації ТОВ «Крок Трейд ВСТ» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Державного реєстратора у Подільському районі реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, що надало змогу 29.04.2013 зареєструвати (створити) юридичну особу ТОВ «Крок Трейд ВСТ», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Крок Трейд ВСТ» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Крок Трейд ВСТ», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Крок Трейд ВСТ», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_38 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у лютому 2014 року склали від імені ОСОБА_19, як засновника, установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», в тому числі: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Ліберті Прайд ФБ» від 14.02.2014; статут ТОВ «Ліберті Прайд ФБ» від 24.02.2014; реєстраційну картку (Форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 12.03.2014, до яких внесли відомості про створення ОСОБА_19 ТОВ «Ліберті Прайд ФБ» з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_19 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_19 на посаду директора підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала ОСОБА_19, який, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, їх підписав.

Після підписання ОСОБА_19 необхідних для державної реєстрації ТОВ «Ліберті Прайд ФБ» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Державного реєстратора у Подільському районі реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, що надало змогу 13.03.2014 зареєструвати (створити) юридичну особу ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Ліберті Прайд ФБ» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_39 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у травні 2014 року склали від імені ОСОБА_40, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Сімпл Ворк», зареєстрованого Головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві, взятого на податковий облік в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, в тому числі: протокол №1-2014 загальних зборів учасників ТОВ «Сімпл Ворк» від 08.05.2014; статут ТОВ «Сімпл Ворк» від 08.05.2014; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 13.05.2014; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 13.05.2014, до яких внесли відомості про виведення із складу учасників підприємства ОСОБА_41 та ОСОБА_42, звільнення з посади директора ОСОБА_41, включення до складу учасників 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Сімпл Ворк» ОСОБА_40 Є.О. та призначення його директором підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаному про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, щодо здійснення ними фіктивного підприємництва, ОСОБА_40, який їх підписав.

Після підписання ОСОБА_40 необхідних для перереєстрації ТОВ «Сімпл Ворк» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Головного територіального управління юстиції у місті Києві, що надало змогу 13.05.2014 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Сімпл Ворк», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Сімпл Ворк» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Сімпл Ворк», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Сімпл Ворк», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_43 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у вересні 2014 року склали від імені ОСОБА_3, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Іскар Груп», зареєстрованого Головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, в тому числі: договір купівлі-продажу 100% часток в статутному капіталі ТОВ «Іскар Груп» від 10.09.2014; протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «Іскар Груп» від 10.09.2014; статут ТОВ «Іскар Груп» від 10.09.2014; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 11.09.2014; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 11.09.2014, до яких внесли відомості про виведення із складу учасників ТОВ «Іскар Груп», звільнення з посади директора ОСОБА_44, включення до складу учасників 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Іскар Груп» ОСОБА_3 та призначення його директором підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаному про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, щодо здійснення ними фіктивного підприємництва, ОСОБА_3, який їх підписав.

Після підписання ОСОБА_3 необхідних для перереєстрації ТОВ «Іскар Груп» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Головного територіального управління юстиції у місті Києві, що надало змогу 11.09.2014 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Іскар Груп», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Іскар Груп» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Іскар Груп», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Іскар Груп», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_45 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у липні 2015 року склали від імені ОСОБА_46, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Аркада Маркет», зареєстрованого Головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, в тому числі: протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Аркада Маркет» від 02.07.2015; протокол №3 загальних зборів учасників ТОВ «Аркада Маркет» від 03.07.2015; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 06.07.2015; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 06.07.2015; статут ТОВ «Аркада Маркет» від 06.07.2015, до яких внесли відомості про виведення із складу учасників підприємства ОСОБА_47 та ОСОБА_48, звільнення з посади директора ОСОБА_49, включення до складу учасників 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Аркада Маркет» ОСОБА_46 та призначено її директором підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаній про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, щодо здійснення фіктивного підприємництва, ОСОБА_46, яка їх підписала.

Після підписання ОСОБА_46 необхідних для перереєстрації ТОВ «Аркада Маркет» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Головного територіального управління юстиції у місті Києві, що надало змогу 24.09.2015 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Аркада Маркет», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Аркада Маркет» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Аркада Маркет», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Аркада Маркет», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_50 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у вересні 2015 року склали установчі та реєстраційні документи про придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Аскона Люкс», зареєстрованого Головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, в тому числі: договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Аскона Люкс» від 21.09.2015; протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Аскона Люкс» від 21.09.2015; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 22.09.2015; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 22.09.2015; статут ТОВ «Аскона Люкс» від 22.09.2015, до яких внесли відомості про виведення із складу учасників підприємства ОСОБА_51 та ОСОБА_52, звільнення з посади директора ОСОБА_51, включення до складу учасників 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Аскона Люкс» ОСОБА_2 та призначення його директором підприємства.

ОСОБА_2, будучи добре обізнаним із метою створення даного підприємства та усвідомлюючи настання суспільно небезпечних наслідків від здійснення ним з використанням даного підприємства фіктивного підприємництва, зазначені документи підписав.

Після підписання ОСОБА_2 необхідних для перереєстрації ТОВ «Аскона Люкс» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Головного територіального управління юстиції у місті Києві, що надало змогу 24.09.2015 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Аскона Люкс», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» ТОВ «Аскона Люкс» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Аскона Люкс», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Аскона Люкс», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_53 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у листопаді 2015 року склали від імені ОСОБА_54, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Даріос», зареєстрованого Головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві, взятого на податковий облік в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, в тому числі: договір від 18.11.2015 купівлі-продажу 100 % часток в статутному капіталі ТОВ «Даріос»; протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Даріос» від 18.11.2015; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 20.11.2015; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 20.11.2015; статут ТОВ «Даріос» від 19.11.2015, до яких внесли відомості про виведення із складу учасників та звільнення з посади директора підприємства ОСОБА_55, включення до складу учасників 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Даріос» ОСОБА_54 та призначення його директором підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаному про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, щодо здійснення ними фіктивного підприємства, ОСОБА_54, який їх підписав.

Після підписання ОСОБА_54 необхідних для перереєстрації ТОВ «Даріос» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Головного територіального управління юстиції у місті Києві, що надало змогу 20.11.2015 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Даріос», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Даріос» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Даріос», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Даріос», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_56 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Києві, за невстановлених обставин, у грудні 2015 року склали від імені ОСОБА_46, як засновника, установчі та реєстраційні документи про придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Гордан-Сіті», зареєстрованого Головним територіальним управлінням юстиції у місті Києві, взятого на податковий облік в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, в тому числі: договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Гордан-Сіті» від 01.12.2015; протокол реєстрації учасників ТОВ «Гордан-Сіті» від 01.12.2015; протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Гордан-Сіті» від 01.12.2015; статут підприємства від 02.12.2015; реєстраційну картку (Форма 3) на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 03.12.2015; реєстраційну картку (Форма 4) про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 03.12.2015, до яких внесли відомості про звільнення з посади директора підприємства ОСОБА_57, включення до складу учасників 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Гордан-Сіті» ОСОБА_46 та призначення її директором підприємства. Дані документи невстановлена слідством особа надала необізнаній про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи, щодо здійснення ними фіктивного підприємства, ОСОБА_46, яка їх підписала.

Після підписання ОСОБА_46 необхідних для перереєстрації ТОВ «Гордан-Сіті» реєстраційних документів, вони були подані невстановленою слідством особою до Головного територіального управління юстиції у місті Києві, що надало змогу 03.12.2015 здійснити перереєстрацію (придбання) юридичної особи ТОВ «Гордан-Сіті», після чого реєстраційні документи підприємства передано ОСОБА_2

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки ТОВ «Гордан-Сіті» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Гордан-Сіті», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, придбавши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Гордан-Сіті», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

ОСОБА_58 спільно з невстановленою слідством особою, діючи повторно, у невстановлений слідством час, перебуваючи у місті Чернігові, за невстановлених обставин, у лютому 2017 року склали установчі та реєстраційні документи про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Глоріястар», а саме: заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «Глоріястар» від 27.02.2017; протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Глоріястар» від 27.02.2017; статут ТОВ «Глоріястар» від 27.02.2017, до яких внесли відомості про створення субєкта підприємницької діяльності з метою здійснення господарської діяльності; формування ОСОБА_2 статутного капіталу підприємства; призначення ОСОБА_2 на посаду директора підприємства.

ОСОБА_2, будучи добре обізнаним із метою створення даного підприємства та усвідомлюючи настання суспільно небезпечних наслідків від здійснення ним з використанням даного підприємства фіктивного підприємництва, зазначені документи підписав.

Виконавши вищевказані дії, ОСОБА_2, діючи згідно обумовленого плану щодо здійснення фіктивного підприємництва, 27.02.2017 зареєстрував ТОВ «Глоріястар» в Управлінні адміністративних послуг Чернігівської міської ради, розташованому за адресою: м. Чернігів, вул. Рокосовського, буд. 20 а; отримав кліше круглої печатки ТОВ «Глоріястар», таким чином, виконав всі необхідні дії по реєстрації підприємства для здійснення в подальшому фіктивного підприємництва.

Дотримуючись обумовленого плану злочинних дій, з метою здійснення вищезазначеної незаконної діяльності та з метою її прикриття, ОСОБА_2 надав установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до систем електронних платежів «Клієнт-Банк» ТОВ «Глоріястар» невстановленій слідством особі, яка під керівництвом ОСОБА_2 повинна була складати первинні документи бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Глоріястар», а також складати та подавати податкові звіти підприємства до державної податкової інспекції для створення із зовнішньої сторони видимості законної підприємницької діяльності.

ОСОБА_2, діючи повторно, створивши субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Глоріястар», встановив контроль над ним, отримав можливість складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних субєктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх у готівку, уникаючи при цьому систему оподаткування.

Таким чином, у період серпень 2010 року лютий 2017 року ОСОБА_2, діючи повторно за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, створив та придбав з метою прикриття незаконної діяльності ряд субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Функціонал Груп», ТОВ «Омега Дефенс», ТОВ «Комплект маркет», ТОВ «СТК Прогмат», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Білдінг Стейт», ТОВ «Зелений вогник», ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу», ТОВ «Декорт система», ТОВ «Квант-ресурс ТК», ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Крок Трейд ВСТ», ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», ТОВ «Сімпл Ворк», ТОВ «Іскар Груп», ТОВ «Аркада Маркет», ТОВ «Аскона Люкс», ТОВ «Даріос», ТОВ «Гордан-Сіті», ТОВ «Глоріястар», встановив над ними контроль, а саме: отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття поточних рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток даних підприємств.

Унаслідок створення та придбання ОСОБА_2 ТОВ «Функціонал Груп», ТОВ «Омега Дефенс», ТОВ «Комплект маркет», ТОВ «СТК Прогмат», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Білдінг Стейт», ТОВ «Зелений вогник», ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу», ТОВ «Декорт система», ТОВ «Квант-ресурс ТК», ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Крок Трейд ВСТ», ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», ТОВ «Сімпл Ворк», ТОВ «Іскар Груп», ТОВ «Аркада Маркет», ТОВ «Аскона Люкс», ТОВ «Даріос», ТОВ «Гордан-Сіті», ТОВ «Глоріястар», подальшого використання ним цих юридичних осіб для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки безпідставно сформовано валові витрати та податковий кредит з ПДВ по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків.

Вищезазначені дії ОСОБА_2 надали йому можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, ОСОБА_3 України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ОСОБА_3 України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.

Дії ОСОБА_2 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 205, як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, та за ч. 2 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.

23 серпня 2017 року у м. Чернігові на стадії досудового розслідування, відповідно до вимог ст. 472 КПК України, між прокурором та обвинуваченим була укладена угода про визнання винуватості, за умовами якої ОСОБА_2 повністю визнав свою винуватість, погодився із узгодженою мірою покарання за ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17 000 (сімнадцять тисяч) грн.; за ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 52 700 (п'ятдесят дві тисячі сімсот) грн. На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим узгоджено покарання у виді штрафу в розмірі 3100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 52 700 (п'ятдесят дві тисячі сімсот) грн. Обвинувачений ознайомлений зі своїми правами та наслідками укладання, затвердження та невиконання даної угоди відповідно до вимог ст. ст. 473, 476 КПК України.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою провину у межах оголошеної підозри визнав повністю, підтвердив добровільність укладання угоди з прокурором про визнання винуватості та просив її затвердити.

Перевіривши угоду про визнання винуватості, заслухавши думку прокурора, обвинуваченого та його захисника, суд приходить до висновку про наявність та достатність підстав для її затвердження, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні, суд має право затвердити угоду.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

З обвинувального акту вбачається, що вчинене ОСОБА_2 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України, відповідно до положень ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості, а кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205 КК України, є злочинами середньої тяжкості.

Добровільність угоди перевірена судом і не викликає сумніву. Зміст укладеної сторонами угоди відповідає вимогам ст. 472 КПК України, підстави для відмови в її затвердженні, передбачені ч. 7 ст. 474 КПК України, відсутні.

Процесуальні витрати на загальну суму 73149 грн. 03 коп., повязані із залученням експертів, підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави. Питання речових доказів має бути вирішено у відповідності до положень ст. 100 КПК України.

З врахуванням зазначеного угода про визнання винуватості з призначенням обвинуваченому ОСОБА_2 узгодженої сторонами міри покарання, підлягає затвердженню.

Керуючись ст. ст. 368, 370, 371, 373, 374, 475 КПК України, суд

П Р И С У Д И В:

Затвердити угоду від 23 серпня 2017 року між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_2 про визнання винуватості у кримінальному провадженні № 32015270000000021 від 01 квітня 2015 року щодо ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України.

ОСОБА_2 визнати винуватим та призначити йому узгоджену сторонами міру покарання:

-за ч. 1 ст. 205 КК України - у виді штрафу в розмірі 1 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 17 000 (сімнадцять тисяч) грн.;

-за ч. 2 ст. 205 КК України - у виді штрафу в розмірі 3 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 52 700 (п'ятдесят дві тисячі сімсот) грн.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим призначити покарання у виді штрафу в розмірі 3 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 52 700 (п'ятдесят дві тисячі сімсот) грн.

Стягнути з ОСОБА_2 73 149 грн. 03 коп. процесуальних витрат, повязаних із залученням експертів, на користь держави.

Речові докази у справі після набрання вироком законної сили:

-грошові кошти в сумі 50677 грн. 83 коп., що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Даріос» (код ЄДРПОУ 39204289) № НОМЕР_1 та грошові кошти в сумі 59277 грн. 39 коп., що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Гордан-Сіті» (код ЄДРПОУ 40084285) № 26008505077 конфіскувати на користь держави;

-печатки підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Декорт система», ТОВ «Функціонал Груп», ТОВ «Ріал Трейд Компані», ТОВ «Квант-ресурс ТК», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Крок Трейд ВСТ», ТОВ «Омега Дефенс», ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», ТОВ «СТК Прогмат», ТОВ «ОСОБА_4 Інкорпорейтед», ТОВ «Комплект маркет», ТОВ «Зелений вогник», ТОВ «Білдінг Стейт», ПП «Сучасні інформаційні технології бізнесу» (постанова слідчого від 30.04.2014) знищити;

-ноутбук «Lenovo G550» (постанова слідчого від 30.05.2014), ноутбук «Lenovo G570» (постанова слідчого від 27.05.2014), ноутбук «Asus» (постанова слідчого від 27.05.2014), ноутбук «Acer» (постанова слідчого від 21.06.2014), мобільні телефони: Samsung GT-E1080i, Nokia 5800d-1 (постанова слідчого від 15.05.2014), мобільний телефон Nokia 700 (постанова слідчого від 08.05.2014), мобільний телефон Fly Ezzy Trendy (постанова від 06.05.2014) повернути володільцям;

-стартові пакети: «Kievstar» - 82 штуки, «Life» - 218 штук, «MTC» - 87 штук, «Vodafone» - 74 штуки, «3 Mob» - 2 штуки; скетч-карти: «Kievstar» - 5125 штук, «MTC» - 779 штук, «Life» - 1144 штуки, «3 Mob» - 39 штук (постанова від 06.07.2016) повернути володільцю за місцем вилучення: м. Київ, вул. Ушинського, 1, група приміщень 91;

-стартові пакети «MTC» у кількості 1514 штук (постанова від 06.07.2016) залишити у розпорядженні володільця за місцем вилучення: АДРЕСА_1;

-грошові кошти у сумі 280096 грн., вилучені в автомобілі НОМЕР_2, та у сумі 14818 грн., вилучені у ОСОБА_59 (постанова слідчого від 14.07.2016) повернути володільцям;

-грошові кошти у сумі 20000 грн., вилучені під час обшуку автомобіля Porshe Panamera, д.н.з. АA 3053 MK (постанова від 14.07.2016) повернути володільцю;

-вилучені майно та речі (постанова слідчого від 25.07.2017), а саме:

- первині реєстраційні та установчі документи підприємств з ознаками фіктивності, аркуші паперу з чорновими записами, 1 блокнот, книгу обліку з написом «Касса», 6 записних книжок, 2 ділові щоденники, 1 записна книжка з чорновими записами зберігати у матеріалах кримінального провадження;

- печатку ФОП ОСОБА_60, печатку ТОВ «Глоріястар» - знищити;

- решту вилученого майна згідно постанови слідчого від 25.07.2017 повернути володільцям.

Зняти арешти, накладені ухвалами Новозаводського районного суду м. Чернігова:

- від 18.02.2016 на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Гордан Сіті» № 26008505077, відкритому у АТ «Райффайзенбанк Аваль»;

- від 19.02.2016 на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Даріос» № НОМЕР_1, відкритому у АТ «Райффайзенбанк Аваль»;

Зняти арешт, накладений ухвалою Новозаводського районного суду м. Чернігова від 07.05.2014 на вилучені коштовності та документи у житловому приміщенні ОСОБА_18 за адресою: АДРЕСА_2 та повернути перелічені коштовності та документи ОСОБА_18:

-футляр зеленого кольору, в якому знаходяться одна пара сережок з металу жовтого кольору з прикріпленим на кожній каменем червоного кольору; ланцюжок з металу жовтого кольору з хрестиком; пара сережок з металу жовтого кольору підковоподібної форми із застібками та прикріпленою до них біркою з написами фірма «Аргеніум»; пара сережок колоподібної форми з металу жовтого кольору діаметром близько 12 мм; пара сережок цвяхоподібної форми з металу жовтого кольору; паперові бірки до дорогоцінностей у кількості 5 штук; аркуш паперу зеленого кольору, в якому містяться невеликі частинки з металу жовтого кольору у кількості 2 шт. та футляр синього кольору, в якому знаходиться каблучка, на якій розміщений прозорий камінь.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, а в разі подання апеляційної скарги після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції, якщо вирок суду не скасований.

На вирок суду може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Чернігівської області через Деснянський районний суд м. Чернігова протягом 30 днів з дня його проголошення в порядку, передбаченому ст. 394 ч. 3 КПК України.

Суддя М.М. Кузюра