Ухвала суду № 70080084, 08.11.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер №712/13714/17

Провадження номер 1-кс/712/5927/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 08 листопада 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Токова С.Є., при секретарі Тимошенко Д.А., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000029, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Промбуд-Індустрія» в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Промбуд-Індустрія» (код ЄДРПОУ 40277109) та ТОВ «Хлібний Дім Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.05.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промбуд Індустрія» безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ «Хлібний Дім Україна», яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Промбуд- Індустрія» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Хлібний дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) має банківські рахунки №26005051526238, №26051051507030, №26009051529703, №26055051511044, №26020051501551, №26027051500652, №26026051502907, №26020051502981, №26028051502198, №26028051501928, №26029051500898, №26026051500341, №26021051501798, №26020051503407, №26026051500631, №26029051500876, №26029051501648, який відкритий в установі Черкаського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347), по якому здійснювались розрахунки у ході нібито проведеної господарської діяльності.

В звязку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також в звязку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ «Хлібний дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) №26005051526238, №26051051507030, №26009051529703, №26055051511044, №26020051501551, №26027051500652, №26026051502907, №26020051502981, №26028051502198, №26028051501928, №26029051500898, №26026051500341, №26021051501798, №26020051503407, №26026051500631, №26029051500876, №26029051501648, які відкриті в установі Черкаського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття.

Відомості про рух коштів по рахункам ТОВ «Хлібний дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) №26005051526238, №26051051507030, №26009051529703, №26055051511044, №26020051501551, №26027051500652, №26026051502907, №26020051502981, №26028051502198, №26028051501928, №26029051500898, №26026051500341, №26021051501798, №26020051503407, №26026051500631, №26029051500876, №26029051501648, які відкриті в установі Черкаського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ «Хлібний дім - Україна» із його контрагентами.

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Хлібний дім - Україна» із його контрагентами, а також у звязку з необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ «Хлібний дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) №26005051526238, №26051051507030, №26009051529703, №26055051511044, №26020051501551, №26027051500652, №26026051502907, №26020051502981, №26028051502198, №26028051501928, №26029051500898, №26026051500341, №26021051501798, №26020051503407, №26026051500631, №26029051500876, №26029051501648, які відкриті в установі Черкаського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даному рахунку за період з 01.04.2016 по 06.11.2017 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.04.2016 по 06.11.2017 (включно), по рахункам ТОВ «Хлібний дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) №26005051526238, №26051051507030, №26009051529703, №26055051511044, №26020051501551, №26027051500652, №26026051502907, №26020051502981, №26028051502198, №26028051501928, №26029051500898, №26026051500341, №26021051501798, №26020051503407, №26026051500631, №26029051500876, №26029051501648, які відкриті в установі Черкаського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів у Черкаському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347) з можливістю вилучити оригінали (а разі їх відсутності, з мотивованої причини, завірені копії) документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Хлібний дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) №26005051526238, №26051051507030, №26009051529703, №26055051511044, №26020051501551, №26027051500652, №26026051502907, №26020051502981, №26028051502198, №26028051501928, №26029051500898, №26026051500341, №26021051501798, №26020051503407, №26026051500631, №26029051500876, №26029051501648;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.04.2016 по 06.11.2017 (включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахункам ТОВ «Хлібний дім - Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) №26005051526238, №26051051507030, №26009051529703, №26055051511044, №26020051501551, №26027051500652, №26026051502907, №26020051502981, №26028051502198, №26028051501928, №26029051500898, №26026051500341, №26021051501798, №26020051503407, №26026051500631, №26029051500876, №26029051501648;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5, ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6, або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Токова С.Є.