Ухвала суду № 70077729, 08.11.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17080/17

УХВАЛА

08 листопада 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Крейтера А.О., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000107 від 04.11.2016, -

В С Т А Н О В И В:

07 листопада 2017 року старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Крейтер А.О. звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «СПМК-2-Рівне» (код 00910624, м. Рівне, вул. В.Чорновола, 13), яка знаходяться в секторі з питань державної реєстрації Ізяславської районної Державної адміністрації Хмельницька обл., м. Ізяслав, вул. Грушевського, 5 та можливість її вилучити.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Перетятком С.А.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності пов'язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг ТОВ «СПМК-2-Рівне» (код 00910624, м. Рівне, вул. В.Чорновола, 13), ТОВ «Компанія ВБМ» (код 40458797, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Бісем Телеком» (код 36424112, м. Рівне, вул. Ст.Бандери, 42/5) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних товарств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Так ТОВ «СПМК-2-Рівне» протягом вересня - жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання пшениці у ТОВ «Компанія ВБМ» у кого відсутнє придбання вказаної продукції та будівельних матеріалів у ТОВ «Київтекс» (код 40559876), а виписує податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів, іншої номенклатури ніж придбано для ТОВ Фірма «Екомедтех» (код 21093603). Також встановлено, що ТОВ «Бісем Телеком» здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані «Секонд-хенд» у ТОВ «Фортис Компани» (код 40315730) та в подальшому реалізує їх без націнки для ТОВ «СПМК-2-Рівне».

ТОВ «Компанія ВБМ» Протягом серпня - жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках підприємство документально відображає придбання ПММ, бетону, ланцюгів ПР 19.05 та ПЛР-38 у ТОВ «Реалбуд - М» та ПАТ «Укрнафта», а виписує податкові накладні на реалізацію пшениці для ТОВ «СМПК - 2 - Рівне», та реалізацію порошку мінерального неактивованого для ТОВ - Фірма «Екомедтех». З проведеного аналізу встановлено, що ТОВ «Компанія ВБМ» протягом 2016р. не здійснювало імпорту пшениці та взагалі не являється імпортером.

ТОВ «Бісем Телеком» відповідно до архіву електронної звітності «РПН» здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані «Секонд-хенд» у ТОВ «Фортис Компани» (код 40315730), які в подальшому реалізує для ТОВ «СПМК-2-Рівне» без націнки. Також товариство в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання цукру, солі, тушок курчат бройлерів, металевих труб та в подальшому виписує накладні на реалізацію будівельних матеріалів, піску, емульсії бітумної для ТОВ «Нерудпром ЛТД» (код 32497433).

У відповідності до ст.84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Документи, згідно ст.98 КПК України, є речовими доказами якщо вони зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Ст.99 КПК України визначено, що документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об'єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Статтею 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» державний реєстратор після внесення до Єдиного державного реєстру запису про проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця зобов'язаний сформувати реєстраційну справу. У реєстраційній справі юридичної особи зберігаються: документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, зокрема один екземпляр оригіналів установчих документів; документи, що подаються для проведення державної реєстрації змін до установчих документів, зокрема один екземпляр оригіналів змін до установчих документів та/або один екземпляр установчих документів у новій редакції; документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи; документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи; документи, що подаються для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи; документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи .

Статтею 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» встановлено, що реєстраційна справа формується в паперовій та електронній формі після внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію створення юридичної особи.

З метою встановлення осіб, якими здійснювалась перереєстрація ТОВ «СМПК - 2 - Рівне», ким вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб фонду та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення слідчих дій, необхідно провести виїмку реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ «СМПК - 2 - Рівне», яка знаходиться у секторі з питань державної реєстрації Ізяславської районної Державної адміністрації м. Ізяслав, вул. Грушевського, 5.

Відповідно до ст.30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ «СМПК - 2 - Рівне» має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити

Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «СПМК-2-Рівне» (код 00910624, м. Рівне, вул. В.Чорновола, 13) та вилучити їх оригінали, які знаходяться в секторі з питань державної реєстрації Ізяславської районної Державної адміністрації Хмельницька обл., м. Ізяслав, вул. Грушевського, 5.

Надати можливість доступу та вилучення документів - слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС Губені В.М., старшому слідчому з ОВС Крейтеру А.О., старшому слідчому з ОВС Прокопчуку Г.М., старшому слідчому з ОВС Чопку Р.Б., старшому слідчому з ОВС Шишку О.А., старшому слідчому з ОВС Шевлюзі М.І., старшому слідчому з ОВС Ганджуку Я.М., старшому слідчому з ОВС Мельник В.М. та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області заступнику начальника відділу Разіну Д.Ю., старшому оперуповноваженому з ОВС Козаченку Т.В., старшому оперуповноваженому з ОВС Власюку Д.Г.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду Є.І. Сидорук