Ухвала суду № 70062316, 02.11.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7077/17

Провадження № 1-кс/202/2030/2017

УХВАЛА

Іменем України

02 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Левченка В.Л.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Левченка В.Л., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Левченка В.Л. про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040040000010 від 31.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Коробова, буд. № 3-А, в період з 2016-2017 років, діючи у порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, ст. 193, п. 194.1 ст. 194, п. 200.1, 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-V, при взаємовідносинах з підприємствами ТОВ «ТК» Натуральні Продукти України» (код 40647380), ТОВ «Центр «Ростер» (код 40434687), ТОВ «Смарт ТД» (код 39371121), ТОВ «Олдрідж Груп» (код 39618807), ТОВ «Кристал-Інвест» (код 40178760), ТОВ «ВКФ Опторгком» (код 40691555), ТОВ «Актімед» (код 39942416), ТОВ «Гокс Консалтинг» (код 40263117), ТОВ «КП «Лямінор» (код 40222730), ТОВ «ТЦБ Орбита» (код 40106570), ТОВ «ТД» Астарта» (код 36639274), ТОВ «Амбер Консалтінг» (код 41001613), ТОВ «М'ясо Тарасівки» (код 40634324), ТОВ «Стандарт Маркет» (код 40093169), ТОВ «Немокс-Постач» (код 40849575), ТОВ «Каділар ЛТД» (код 40492424), ТОВ «Люд Фарм Груп» (код 39958075), ТОВ «Лаціо Груп» (код 40961814), ТОВ «Юрер» (код 40250951), ТОВ «Київська Торгівельна Группа» (код 40520990), ТОВ «Інтернешнл Стейт» (код 39973198), ТОВ «Юніон Трейд Суми» (код 40565104), ТОВ «Біг Профіт Плюс» (код 40490521), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код 40228926), ТОВ «Санторіні» (код 38257790), ТОВ «Таймпласт» (код 40680056), ТОВ «ББК Пром» (код 40394147), ТОВ «С К С» (код 36088095), ТОВ «Альтос Груп» (код 41041216), ТОВ «Арсенал Продукт» (код 41055061), ТОВ «Глобал Крайд» (код 40492534), ТОВ «ТД «Афродіта» (код 40529506), ТОВ «Віза Енерджи» (код 40953447), ТОВ «Мега Старт» (код 40413363), ТОВ «Іліар-Д» (код 40073528), ПП «Анвіма» (код 35968870), ТОВ «Лідер Техкомпані» (код 40224429), ТОВ «Контур - 5» (код 35542923), ТОВ «Главрезерв» (код 40901006), ПП «НДФ «Оптимальні технології» (код 36699731), ТОВ «Коверс» (код 40634277), ТОВ «Хармон» (код 40053592), ТОВ «Гран Прікс» (код 36702733) занизило податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 4 325 805 грн. ПДВ, що призвело до фактично ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Проведеними оперативними заходами співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що імпортована продукція - риба морожена та інші морепродукти, що за первинними документами передавалась/продавалась ТОВ «Актімед» (код 39942416) та ТОВ «Кристал-Інвест» (код 40178760), фактично самостійно реалізовувалась ТОВ «Астрафіш» (код 40397043) на митній території України за готівковий розрахунок за ринковими цінами третім особам за готівкові кошти без відображення у податковій звітності фактичних обсягів проведених операцій, та, як наслідок, без повної сплати податків.

Згідно вироку Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 30.05.2017 року по справі № 1-кп/331/281/2017 директора ТОВ «Кристал-Інвест» (код 40178760) визнано винним у скоєні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції 10.10.2013 року), ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Під час попереднього аналізу встановлено, що ТОВ «Астрафіш» (код 40397043) взято на податковий облік в ДПІ в Новокодацькому районі м. Дніпра (податкова адреса - м. Дніпро, вул. Коробова, буд. № 3-А). Директором підприємства є ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), бухгалтером - ОСОБА_5 (код НОМЕР_2). Кількість працюючих відповідно до звітності підприємства - 15 осіб.

Дослідницьким інформаційно-консультаційний центром м. Києва проведено експертне дослідження та складено довідку від 22.08.2017 року № 140/1601/37069230, згідно якої встановлено ймовірні втрати бюджету, а саме заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість на суму 4 325 805 грн.

У зв'язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), важливе значення мають документи ТОВ «Астрафіш» (код 40397043) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Астрафіш» (код 40397043) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунок № НОМЕР_3 в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Речі та документи, до котрих планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, що будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій проведених ТОВ «Астрафіш» (код 40397043) з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, що підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Слідчий зазначив, що документи ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), що перебувають у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), дають можливість в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити рух грошових коштів з метою проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, а також у зв'язку з тим, що дані документи можуть являтися речовими доказами по кримінальному провадженню, на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також у вилученні речей і оригіналів документів, з метою підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності вказаного підприємства.

Отже, оригінали документів ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), що перебувають у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, з якою метою, та необхідні для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження.

Тому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Астафіш» (код 40397043), що містять банківську таємницю, та їх вилучення, котрі перебувають у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) рахунку № НОМЕР_3, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Астафіш» (код 40397043), що містять банківську таємницю, та їх вилучення, котрі перебувають у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Левченка В.Л., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Левченку В.Л. або іншим співробітникам податкової міліції за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення) до речей і документів ТОВ «Астафіш» (код 40397043), що містять банківську таємницю, та дозвіл на їх вилучення, котрі перебувають у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) рахунку № НОМЕР_3, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

Строк виконання ухвали до 01 грудня 2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.