Ухвала суду № 70047872, 30.10.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер №712/13082/17

Провадження номер № 1-кс/712/5721/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси «26» жовтня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Бащенко С.М., при секретарі Ляховецькій Ю.Л., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000033, заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000033, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Канівспецбуд» (код ЄДРПОУ 39130626) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Канівспецбуд» за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Буд-Інсайт», ТОВ «Стройтекст», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Експертбілд», ТОВ «Терра-Корн» та ТОВ «Кавіста», які мають ознаки фіктивності, в період з 13.03.2014 по 31.03.2017 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6689 тис.грн. та податку на додану вартість на загальну суму 7433 тис.грн., а всього податків до державного бюджету на загальну суму 14122 тис.грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказаний факт виявлено у ході проведення документальної перевірки ПП «Канівспецбуд», за результатами якої складено акт від 19.07.2017 №282/23-00-14-0807/39130626.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Канівспецбуд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788) має банківський рахунок №26008010398938 (код валюти 840, 980), який відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), по якому здійснювались розрахунки у ході нібито проведеної господарської діяльності.

В зв'язку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також в зв'язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунку ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788) №26008010398938 (код валюти 840, 980), який відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття.

Відомості про рух коштів по рахунку ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788) №26008010398938 (код валюти 840, 980), який відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ «Експертбілд» з ПП «Канівспецбуд».

Таким чином, для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Експертбілд» з ПП «Канівспецбуд», а також у зв'язку з необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунку ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788) №26008010398938 (код валюти 840, 980), який відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даному рахунку за період з 18.04.2016 по 30.04.2017 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів, за період з 18.04.2016 по 30.04.2017 (включно), по рахунку ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788) №26008010398938 (код валюти 840, 980), який відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) з можливістю вилучити оригінали (а разі їх відсутності, з мотивованої причини, завірені копії) документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788) №26008010398938 (код валюти 840, 980);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 06.03.2017 по 30.04.2017 (включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ «Експертбілд» (код ЄДРПОУ 40421788) №26008010398938 (код валюти 840, 980);

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., слідчих з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Хоменко О.В., Дібрівного В.В. або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого..

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Слідчий суддя: С.М. Бащенко