Ухвала суду № 70047864, 07.11.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/13593/17

Номер провадження 1-кс/712/5864/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до документів

місто Черкаси 07 листопада 2017 р оку

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є., при секретарі Тимошенко Д.А. за участю прокурора Черкаської місцевої прокуратури Бовсуновської Ю.С., старшого слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області Кублія М.В. розглянув винесене в кримінальному провадженні № 42017251010000214 від 12.09.2017 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області Кублій М.В. звернувся до суду із клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що 08.09.2017до Черкаської місцевої прокуратури з УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України надійшли матеріали перевірки щодо законності отримання та використання бюджетних коштів службовими особами ТОВ «Промбуд Індустрія» м. Черкаси (код. ЄДРПОУ 40277109), які з метою привласнення бюджетних коштів залучили до злочинної схеми підприємства транзитно-конвертаційної групи.

12.09.2017 Черкаською місцевою прокуратурою відомості по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017251010000214 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території області здійснює свою діяльність фінансово-промислова група до якої входять ТОВ «Інфо Кар» (м. Київ код ЄДРПОУ 36584168), ТОВ «Агрохім 2001» (м. Київ код ЄДРПОУ 35274677), ТОВ «Агрохімічна компанія Гросдорф» (м. Київ, код ЄДРПОУ 37412312) та ТОВ «Агролендпак» (м. Київ, код ЄДРПОУ 38161606), засновником яких являється ОСОБА_3 Основним видом діяльності яких є оптова торгівля хімічними продуктами (аміачна селітра, КАС, сульфат амонію).

З метою мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість зазначених підприємств їх посадовими особами до злочинної схеми залучено підприємство транзитно-конвертаційної групи ТОВ «Хлібний дім-Україна» (м. Черкаси, вул. Паризької Комуни, 111/1, код ЄДРПОУ 39617824) співзасновником якого являється ОСОБА_3

У відповідності до пункту 3 статті 200 1 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI ОСОБА_3 для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту підконтрольним підприємствам з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ «Володимир-Волинська птахофабрика», с. Федорівка, Волинської області, код ЄДРПОУ 00851376, ПАТ «Кременчукм'ясо», м. Кременчук, код ЄДРПОУ 30068026, ТОВ «Переяславм'ясо», с. Дем'янці, Київської області, код ЄДРПОУ 40538442, ДП «Ружин-Молоко», смт. Ружин, Житомирської області, код ЄДРПОУ 31826107, ТОВ «Київська м'ясна технологічна компанія» с. Хотів, Київської області, код ЄДРПОУ 39120988 та ТОВ «Агро-Рось», с. Ташлик, Смілянського р-ну, Черкаської області, код ЄДРПОУ 30929025, фактично формуючи від вказаних суб'єктів господарювання податковий кредит з ПДВ від придбання м'ясомолочної продукції, яка реалізується не платникам податку (населенню) за готівку без сплати податкового зобов'язання.

Таким чином, ТОВ «Хлібний дім-Україна», код ЄДРПОУ 39617824 формувало необґрунтований «податковий кредит» від вищевказаних суб'єктів господарювання за рахунок придбання масла солодковершкового, свинном'ясної та курячом'ясної продукції, а здійснювало реалізацію нетипової продукції (аміачна селітра, КАС, будівельні матеріали).

Послугами ТОВ «Хлібний дім -Україна», код ЄДРПОУ 39617824 з метою легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, користується ТОВ «Промбуд Індустрія» м. Черкаси, код ЄДРПОУ 40277109, засновником якої являється ОСОБА_4

Так, протягом 2016-2017 років ТОВ «Промбуд Індустрія», яке займається прибиранням території та ремонтом зупинок громадського транспорту, перерахувало на ТОВ «Хлібний дім -Україна» більше 12 млн. грн. за нетипову продукцію, а саме свином'ясну та курячом'ясну продукцію, таким чином є достатні підстави вважати, що проведені операції з ТОВ «Хлібний дім-Україна» мають ознаки фіктивності, що в свою чергу призвело до привласнення бюджетних коштів в сумі 12 млн. грн., чим завдано збитків державним інтересам на вищевказану суму.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промбуд Індустрія» в період 2016-2017 рр., крім ТОВ «Хлібний дім Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), проводило господарські операції КП «ЧЕЛУАШ» Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 05445296) та КП «Соснівська СУБ» Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 36701766), що підтверджується відомостями з Єдиного реєстру податкових накладних, а тому, з метою перевірки дійсності вказаних операцій та встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, виникла обґрунтована необхідність у дослідженні первинної бухгалтерської документації ТОВ «Промбуд Індустрія» код ЄДРПОУ 40277109, що стосується взаємовідносин з вищевказаними суб'єктами господарювання, оскільки наявні в них відомості мають суттєве значення і можуть бути використані як докази, а оскільки іншими способами їх отримати неможливо, слідчий вважає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали, та просили його задовольнити в повному обсязі.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ « Промбуд Індустрія», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх отримати неможливо, а тому надання дозволу на тимчасовий доступ до вищевказаних документів є необхідним заходом забезпечення кримінального провадження.

На підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області Кублія М.В. задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області Кублію М.В. та уповноваженим згідно доручення оперативним працівникам на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Промбуд Індустрія» (код ЄДРПОУ 40277109), м. Черкаси, вул. Пушкіна, 54, що стосуються взаємовідносин ТОВ «Промбуд Індустрія» (код ЄДРПОУ 40277109) з ТОВ «Хлібний дім Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), КП «ЧЕЛУАШ» Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 05445296), КП «Соснівська СУБ» Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 36701766) за період з 01.01.2016 по 01.10.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт за формою КБ-2, довідки КБ-3, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг), відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані), які фактично виконували роботи (поставляли товар, надавали послуги) від імені вказаних суб'єктів господарської діяльності.

Строк дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Токова С.Є.