Ухвала суду № 70039593, 07.11.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/6898/17

Провадження № 1-кс/522/21405/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2017 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1, за участю слідчого Світлицького О.О., розглянувши клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12016160500008564 від 09.11.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685) організували схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах під час відчуження ПАТ «Фінбанк» нерухомого майна та інших активів на адресу ПАТ «Платинум Банк» протягом 2015 року.

Так, у період з 03.03.2015 по 07.12.2015 службові особи ПАТ «Фінбанк», яке не було зареєстроване як платник податку на додану вартість, провели операції з відчуження нерухомого майна та інших активів на адресу ПАТ «Платинум Банк» на загальну суму 526245367, 78 грн.

Під час проведення операцій з відчуження нерухомого майна та інших активів на адресу ПАТ «Платинум Банк» службові особи ПАТ «Фінбанк» своїми навмисними діями порушили вимоги п.п. 181.1 Податкового Кодексу України, щодо реєстрації осіб як платників податку, у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню, сукупно перевищує 1000 000 гривень.

У порушення вказаних вимог Закону службові особи ПАТ «Фінбанк», усвідомлюючи, що 03.03.2015 установою укладено іпотечні договори на загальну суму 4978263, 7 грн. що майже в пятеро перевищує встановлений законом максимум для проведення операцій без реєстрації платником ПДВ, подали заяву форми 1-ПДВ про реєстрацію ПАТ «Фінбанк» як платника податку на додану вартість лише 10.04.2015.

Слід зауважити, що у самій заяві від 10.04.2015 вказано недостовірні відомості, про те що загальна сума операцій з постачання товарів ПАТ «Фінбанк» за останні 12 місяців складає лише 1000000 грн.

Крім того, вже після реєстрації ПАТ «Фінбанк» як платника ПДВ службовими особами банківської установи не сплачено податок на додану вартість під час реалізації на адресу ПАТ «Платинум Банк» нежилого приміщення №71, що знаходиться за адресою: м. Київ Бульвар Дружби народів 17/5 загальною вартістю 45464311 грн. згідно договору купівлі-продажу від 07.12.2015.

Згідно висновку фахівця-економіста ОСОБА_3 службовими особами ПАТ «Фінбанк» за 2015 рік по операціям по відчуженню нерухомого майна та інших активів на адресу ПАТ «Платинум Банк», податкові зобовязання по податку на додану вартість занижено на загальну суму 105249073, 56 грн.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2, прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 та старшому оперуповноваженому в ОВС в Одеській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_6 або особам, що будуть діяти за дорученням чи постановою відповідно до ст. 218 КПК України, дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам №16008010115657 (840-долар США), №16008010115657 (978-євро), №16008010115657 (980-українська гривня), відкритим в ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) з моменту відкриття рахунків, з можливістю їх вилучення, зокрема:

- роздруківок руху грошових коштів ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №16008010115657 (840-долар США), №16008010115657 (978-євро), №16008010115657 (980-українська гривня);

- юридичної справи ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №16008010115657 (840-долар США), №16008010115657 (978-євро), №16008010115657 (980-українська гривня);

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917);

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917);

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- відомостей щодо реєстрації ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») службовими особами ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917);

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій службовими особами ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917);

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №16008010115657 (840-долар США), №16008010115657 (978-євро), №16008010115657 (980-українська гривня) службовими особами ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917);

- документів кредитної та депозитної справи ПАТ «Фінбанк» (ЄДРПОУ 20041917) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

07.11.2017