Ухвала суду № 70026289, 03.11.2017, Оболонський районний суд міста Києва

03.11.2017 Справа № 756/14378/17

Унікальний номер №756/14378/17

Провадження №1-кс/756/2086/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Рекеди С.С., прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В, погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32017100050000042 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100050000042 від 01.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «С3 Холдінг» (код ЄДРПОУ 33742113) згідно акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 07.04.2016 №148/26-15-14-02-01-/33742113 та акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 03.08.2016 №337/26-15-14-02-01-/33742113 в результаті проведених взаєморозрахунків із ТОВ «Креденсінвест» (код ЄДРПОУ 39338613), ТОВ «Снабінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39566843), ТОВ «М-Енерго» (код ЄДРПОУ 24602206) в січні та червні 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 691 818 грн., що є значним розміром.

Крім того встановлено, що невстановлені особи внесли в документи, які були подані для проведення державної реєстрації ТОВ «Креденсінвест» (код ЄДРПОУ 39338613), ТОВ «Снабінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39566843), завідомо неправдиві відомості.

Так, встановлено, що засновник та директор ТОВ «Креденсінвест» ОСОБА_3 не займається підприємницькою діяльністю, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Креденсінвест» вона не має, вказане підприємство їй не відоме.

Також встановлено, що колишній директор ТОВ «Снабінвест Плюс» ОСОБА_4 не займається підприємницькою діяльністю, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Снабінвест Плюс» він не має, вказане підприємство йому не відоме.

Крім цього, ТОВ «Креденсінвест», ТОВ «Снабінвест Плюс», ТОВ «М-Енерго» не знаходяться за податковими адресами, чисельність працюючих на ТОВ «Креденсінвест», ТОВ «Снабінвест Плюс», ТОВ «М-Енерго» становить 1 чол., відсутні відомості про наявність у ТОВ «Креденсінвест», ТОВ «Снабінвест Плюс», ТОВ «М-Енерго» основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності безпідставно формували податковий кредит з ПДВ та завищували валові витрати ТОВ «С3 Холдінг».

Як вказується у клопотанні, до ТОВ «С3 Холдінг» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання завірених копій документів, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «С3 Холдінг» з ТОВ «Креденсінвест» (код ЄДРПОУ 39338613), ТОВ «Снабінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39566843), ТОВ «М-Енерго» (код ЄДРПОУ 24602206) за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам.

Старший слідчий зазначає, що станом на 26.10.2017 року до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві відповіді на вимогу в порядку ст. 93 КПК України та копії запитуваних документів по вказаній вище вимозі від ТОВ «С3 Холдінг» не надходило. Про причини ненадання відповіді на вказану вимогу та ненадання копій запитуваних документів ТОВ «С3 Холдінг» не повідомило.

Також, старший слідчий вказує, що документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «С3 Холдінг» з ТОВ «Креденсінвест», ТОВ «Снабінвест Плюс», ТОВ «М-Енерго» є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для даного кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім того, у клопотанні зазначається, що тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів необхідний для проведення в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32017100050000042 почеркознавчої експертизи для встановлення факту виконання службовими особами ТОВ «Креденсінвест», ТОВ «Снабінвест Плюс», ТОВ «М-Енерго» підписів в документах, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Креденсінвест», ТОВ «Снабінвест Плюс», ТОВ «М-Енерго» з ТОВ «С3 Холдінг».

Крім того, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, у зв'язку з чим процесуальний керівник у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

У зв'язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

В судовому засіданні процесуальний керівник у кримінальному провадженні - прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 Батрин Ю.М., підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин кримінального провадження задовольнити клопотання.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, старший слідчий та прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід задовольнити.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 01.09.2017 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбаченихч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №32017100050000042).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких старший слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: ТОВ «С3 Холдінг» (код ЄДРПОУ 33742113), податкова адреса: 04210, м. Київ, пр. ГероївСталінграда, 12-Ж.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що старшим слідчим та прокурором, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати старшому слідчому тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «С3 Холдінг» (код ЄДРПОУ 33742113), податкова адреса: 04210, м. Київ, пр. ГероївСталінграда, 12-Ж та надати можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В, погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32017100050000042 - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Людмилі Віталіївні, та членам слідчоїгрупи у кримінальному провадженні №32017100050000042, а саме: старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві Двигуну Руслану Васильовичу, слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві Галці Максиму Анатолійовичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів та надати можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні:

ТОВ «С3 Холдінг» (код ЄДРПОУ 33742113), податкова адреса: 04210, м. Київ, пр. Героїв Сталінграда, 12-Ж, оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Креденсінвест» (код ЄДРПОУ 39338613), ТОВ «Снабінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39566843), ТОВ «М-Енерго» (код ЄДРПОУ 24602206), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, за січень та червнь 2015 року.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ «С3 Холдінг» (код ЄДРПОУ 33742113), податкова адреса: 04210, м. Київ, пр. Героїв Сталінграда, 12-Ж, надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Людмилі Віталіївні, та членам слідчоїгрупи у кримінальному провадженні №32017100050000042, а саме: старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві Двигуну Руслану Васильовичу, слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві Галці Максиму Анатолійовичу, та надати можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення - до 03 грудня 2017 року включно.

Роз'яснити, посадовим особам ТОВ «С3 Холдінг» (код ЄДРПОУ 33742113), податкова адреса: 04210, м. Київ, пр. Героїв Сталінграда, 12-Ж, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська