Ухвала суду № 70013454, 06.11.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/7011/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

06.11.2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В.., при секретарі Дубовик І.О. за участю слідчого Подріз С.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області Стовбун В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор у кримінальному провадженні Стовбун В.О. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017170000000045 від 01.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Посилався на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з 01.01.2014 року по 28.02.2017 року службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349) та ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між собою та з ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Фірма апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-Темп» (код 36564890), ТОВ «Естер маркет» (код 40592384), ТОВ «Марк-Торг» (код 40806112), ТОВ «Фабія-К» (код 40878570), ТОВ «Октавін» (код 39005383), ТОВ «Оксалета» (код 40054004), ДП «СДІ-Україна» (код 40633488), ПП «Букмекер» (код 302716), ТОВ «Креммілк» (код 37748688), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349), ТОВ «Промостар ЛТД» (код 40393363), ТОВ «Дарос-груп» (код 40076604) сприяли ухиленню від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зазначив, що працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що в період 2014-2016 років службові особи ТОВ «Абсолют монтаж» сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Рубінто», ТОВ «Белтікс», ТОВ «Едженс», ТОВ «Тайгер Інженірінг», ТОВ «Дарос Груп», ТОВ «Актилорд», ТОВ «ПРОМОСТАР ЛТД», ТОВ «МІНАРД», ТОВ «Джардан», ТОВ «Регіон Інжиніринг».

Загальна сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ службовими особами ТОВ «Абсолют Монтаж» за період 2014-2016р.р. склала близько 1253,59 тис.грн.

Крім того, 04.07.2017 в адресу ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) було направлено лист в порядку ст.93 КПК України, щодо надання первинних бухгалтерських документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Абсолют монтаж».

Так, 19.07.2017 в адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області надійшов лист ФОП ОСОБА_2, щодо ненадання завірених належним чином копій документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Абсолют монтаж».

На даний час в матеріалах кримінального провадження №42017170000000045 відсутні оригінали документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 по взаємовідносинам з ТОВ «Абсолют монтаж» за період з 01.01.2014 по теперішній час, що унеможливлює проведення об»єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліку ФОП ОСОБА_2 по взаємовідносинам з ТОВ «Абсолют монтаж» за період з 01.01.2014 по теперішній час, які перебувають у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1. та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз та дозвіл на вилучення вказаних документів.

Дане клопотання просив розглянути без виклику особи у володінні якої знаходяться документи, обґрунтовуючи це інтересами слідства.

Враховуючи, що є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, суд приходить до висновку про можливість відповідно ч.2 ст. 163 КПК України, розглядати клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 42017170000000045 від 01.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ФОП ОСОБА_2, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) за адресою АДРЕСА_1 оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Абсолют монтаж» (код ЄДРПОУ 38364349) за період з 01.01.2014 по день виконання ухвали суду, зокрема: договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, тендерна документація, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання - передачі, акти виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в'їзду/виїзду автотранспорту (журнали входу/виходу осіб на територію), журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об'єктах підприємства), посадові інструкції, накази на призначення посадових осіб, інші документи, які вказують на фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_2 з ТОВ «Абсолют монтаж».

Виконання ухвали доручити: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Боцулі Максиму Михайловичу, старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Порощаю Євгенію Сергійовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Подрізу Сергію Андрійовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Парфенюку Олександру Вікторовичу або іншій особі, яка буде діяти за дорученням прокурора на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Шаповал Т.В.