Ухвала суду № 69995632, 31.10.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/21/17

н/п 1-кп/766/1/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.10.2017 року Херсонський міський суд Херсонської області у складі:

головуючогосуддіБочко Ю.І.

при секретарі Глібової О.Д.

за участю прокурора Лафірук А.А.

захисника ОСОБА_1

обвинуваченого ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Херсона матеріали кримінального провадження за підозрою:

- ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянин України, маючий вишу освіту, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3 та проживаючий за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, тимчасово не працюючий, раніше не судимий,

- у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2, займаючи у період часу з 09.10.2014 року по 06.09.2016 року на підставі рішення засновника № 3 від 09.10.2014 року посаду директора ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДРПОУ 33390615, зареєстроване виконавчим комітетом Херсонської міської -ради від 22.02.2005 року за адресою: АДРЕСА_1 (з 09.10.2014 року місцезнаходження підприємства визначено за адресою: м. Херсон, РадянськаАДРЕСА_2) взяте на облік в органах державної податкової служби 22.02.2005 року, зареєстроване платником податку на додану вартість 01.10.2014 року - індивідуальний податковий номер № 333906121037), у звязку з чим на нього покладені обовязки та відповідальність за організацію ведення бухгалтерського і податкового обліку, складання достовірної фінансової звітності юридичної особи, подану податкової звітності в орган податкової служби за місцем реєстрації, своєчасне і повне нарахування і перерахування податків в бюджет держави.

Таким чином, ОСОБА_2 будучи директором ПП «Борисфен-Полігранд-Т» та виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, упродовж листопада 2014 року, переслідуючи умисел, спрямований на ухилення від сплати податків, безпідставно, в порушення вимог п. 198.2., п. 198.3., п. 198.6., п. 201.1 та п.201.8 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із наступними змінами та доповненнями), достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності . ІП «Борисфен-Полігранд-Т», про дійсні розміри обєктів оподаткування, суми податків, які підлягають нарахуванню та сплаті в бюджет держави, розуміючи, що у листопаді 2014 року СФГ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 24867689) товарно-матеріальні цінності на адресу ПП «Борисфен-Полігранд-Т» не постачало, перебуваючи за місцем реєстрації підприємства, у не встановлений точний час, незаконно включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ПП «Борисфен-Полігранд-Т» за вказаний звітний період суми податку за безтоварними операціями із СФГ «Петрівське» чим незаконно сформував податковий кредит з ПДВ у розмірі 2 469 067 грн.

Таким чином, директор ПП «Борисфеи-Поліграпд-Т» ОСОБА_2, шляхом незаконного завищення податкового кредиту та відповідно - заниження обєкту оподаткування з податку на додану вартість, спричинив державі шкоду у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість за листопад 2014 року на загальну суму 2 469 067 грн., яка більше ніж у 4054 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром коштів.

Такі дії ОСОБА_2 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 2 ст. 212 КК України - умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах.

В судовому засідання захисник обвинуваченого адвокат ОСОБА_1 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.

Прокурор вважав можливим звільнити обвинуваченого від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.

В судовому засідання обвинувачений ОСОБА_2 просив задовольнити клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.

Суд, вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки ОСОБА_2 раніше не судимий, за місцем роботи та проживанням характеризуються посередньо, вчинив злочин невеликої тяжкості.

У відповідності до ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

У відповідності до ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Цивільний позов, заявлений прокурором Херсонської області в інтересах держави в особі Херсонської ОДПІ ГУ ДФС У Херсонській області залишити без розгляду, роз'яснивши право звернення з вказаним позовом до суду в порядку цивільного судочинства.

На підставі викладеного, керуючись п.1 ч.2 ст. 284, ч.4 ст.286, п.2 ст.314, ст.350 КПК України, ст.49 КК України, суд

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальностіна підставі ст. 49 КК України, кримінальне провадження № 32016230000000005 за фактом скоєння ним злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - закрити.

Цивільний позов, заявлений прокурором Херсонської області в інтересах держави в особі Херсонської ОДПІ ГУ ДФС У Херсонській області - залишити без розгляду.

Скасувати арешт накладений в рамках кримінального провадження на майно, а саме:

- грошові кошти ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДРПОУ 333390615), на поточних рахунках № 26000300002966 та № 26009300002967 відкритих в ПАТ «ДІАМАНТБАНК» ( МФО 320854) та поновлення видаткових операцій;

- грошові кошти ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДРПОУ 333390615), на поточних рахунках №26003010334298 та № 26003010334298 ( за кодами валют: 840 - долар США, 980 - українська гривня, 978 - євро) відкритих в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) та поновлення видаткових операцій;

- грошові кошти ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДРПОУ 333390615), на поточному рахунку №26003001002235 (за кодами валют: 840 - долар США, 980 - українська гривня, 978 - євро) відкритих в ПуАТ «комерційний ОСОБА_3 ( скорочена назва - АТ «КІБ» ( МФО 322540) та поновлення видаткових операцій;

- грошові кошти ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДРПОУ 333390615), на поточних рахунках № 26006013048054, № 26007001048054, № 26051013048054 відкритих в ПАТ «Сбербанк ( МФО 320627) та поновлення видаткових операцій.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційний суд Херсонської області в 7-денний строк з дня її проголошення через Херсонський міський суд Херсонської області.

СуддяОСОБА_4