Ухвала суду № 69994264, 02.11.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3629/17

ун. № 759/16393/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Блинова О.С., у кримінальному провадженні №42017101080000095, внесеному 18 липня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

01.11.2017 року слідчий звернувся до Святошинського районного суду м. Києва з клопотанням про надання тимчасового доступ до речей і документів.

Слідчий вказав, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42017101080000095 від 18 липня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим відділом встановлено, що службові особи ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028) в період 2015-2016 років діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі послуг в ТОВ «Інсайд Груп ЛТД» (код 39847213), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 756 000 грн. та податку на додану вартість на суму 840 000 грн., та всього податків у сумі 1 596 000 грн., що є значним розміром.

Слідчий вказав, що відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028) за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028) податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі послуг із фасування у паперові пакети насіння овочевих та квіткових культур в підприємств з ознаками фіктивності. ТОВ «Інсайд Груп ЛТД» (код 39847213) відобразило купівлю послуг із фасування у паперові пакети насіння овочевих та квіткових культур, які нібито надавались на ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028), від ТОВ «Авізо Груп» (код ЄДРПОУ 39695970) та ТОВ «Бест Продакт» (код ЄДРПОУ 39812840).

Слідчий зазначив, що в матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «Інсайд Груп ЛТД» (код 39847213), ТОВ «Авізо Груп» (код ЄДРПОУ 39695970) та ТОВ «Бест Продакт» (код ЄДРПОУ 39812840) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.

У ході досудового розслідування отримано ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва у справі № 759/11150/17 від 25 липня 2017 року про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028), однак останніми обов'язок передбачений ч. 1 ст. 165 КПК України не виконаний та доступ до зазначених в ухвалі речей та документів не надано.

Слідчий вказав, що оглядом протоколів з'єднання, з яких здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк", а також електронно-аналітичної бази «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028) використовуються ІР адреси - 195.20.154.139, 134.249.174.148, НОМЕР_1, НОМЕР_2. У ході огляду даних, які містяться на сайті https://2ip.ru/whois/ встановлено, що провайдером ІР адрес - НОМЕР_1, НОМЕР_2 є ПАТ «Фарлеп Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961).

Так, слідчий вважає, що з метою встановлення фактичної адреси з якої здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк", подача електронної звітності на сайт Державної фіскальної служби України, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, є необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ПАТ «Фарлеп Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961) про абонента, його адреси, прізвище, ім'я та по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше. Іншим способом, ніж отримати необхідну інформацію у оператора, провайдера телекомунікацій ПАТ «Фарлеп Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961) отримати неможливо, оскільки саме він є єдиним власником інформації, що підлягає вилученню. Зазначену інформацію необхідно вилучити у оператора, провайдера телекомунікації ПАТ «Фарлеп Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961), оскільки дані відомості містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім цього завдяки ним можливо визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та просить не викликати службових осіб з метою запобігання спробам знищити, змінити документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження.

Згідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Вивчивши клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання необхідно задовольнити, оскільки зазначені документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160-165 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення копій документів та інформації, що знаходяться у володінні оператора, провайдера телекомунікацій ПАТ «Фарлеп Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961) (01011, м. Київ, пров. Кутузова, 3), а саме: договорів на абонентське обслуговування та інших документів, які подавались з метою укладання договорів, інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім'я та по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування (назви та коду ЄДРПОУ підприємства, якщо даною особою є юридична особа), адресу встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адресу надсилання рахунків за користування Інтернетом та іншої інформації та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Фарлеп Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961), стосовно абонентів, які використовували ІР адреси: НОМЕР_1 (дата 01.08.2017 час 11:09:04, дата 03.08.2017 час 17:43:36, дата 09.08.2017 час 15:32:03, дата 11.08.2017 час 17:12:55); НОМЕР_2 (дата 14.07.2017 час 10:48:42, дата 18.07.2017 час 11:52:06, дата 19.07.2017 час 12:37:59, дата 24.07.2017 час 16:52:59, дата 09.08.2017 час 15:32:03).

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, запречення можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Т.О. Величко