Ухвала суду № 69987866, 02.11.2017, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 02.11.2017 Справа № 554/8478/17

Провадження № 1кс/554/7555/2017

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

02 листопада 2017 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого М.Є.Савчука

при секретарі І.І.Плаксюк

розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:

Прокуратурою Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017170000000356 від 23.10.17, за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ГУДФС в Полтавській області, шляхом прикриття протиправної діяльності, повязаної з здійсненням нереальних фінансово господарських операція з метою формування підприємствам реального сектору економіки фіктивного податкового кредиту, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, окрім цього встановлено, що група осіб з числа службових осіб ТОВ «Гранд - омега», ПП «Ангропродукт», ПП «Рембудплюс», ТОВ «БК Полтава Білд», ТОВ «Рост Агро», ТОВ «ВВК Інтеррост», ФОП ОСОБА_2, умисно ухиляються відсплати податків, користуючись незаконними послугами ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП «Дім цементу», ТОВ «Восток цемент», тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

25.10.2017 року матеріали кримінальних проваджень за №4017170000000356 за ч. 2 ст. 364 та за № 420171770000000357 за ч. 2 ст. 212 КК України обєднані в одне кримінальне провадження та присвоєно загальний № 42017170000000356.

В ході досудового розслідування встановлено, 23.10.2017 року отримано рапорт від ОУ ГУ ДФС в Полтавській області, з приводу ОСОБА_3, яка спільно з іншими не встановленими особами створили та організували ряд підконтрольних платників податків, такі як: ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділенні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у київській області), ПП «Дім цементу»(код ЄДРПОУ 37829208, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Полтава ГУ ДФС у Полтавській області), ТОВ «Восток цемент» (код ЄДРПОУ 39073804 перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділені Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області).

Використовуючи підконтрольні платники податків ОСОБА_3 ІннаВасилівна в період 2016 І півріччя 2017 року здійснює та відображає в податковій звітності постачання товаро матеріальних цінностей, а саме цемент, портландцемент, ущільнювач, плита деревоволокниста, профільвіднаступних платників податків: ТОВ «СОЮЗ РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 39073804), ТОВ «Лідер - Тех»(код ЄДРПОУ 39336108), ТОВ «Неман ТМ» (код ЄДРПОУ 39881598), ТОВ «ВК Термінал» (код ЄДРПОУ 39679536) та інші на загальну суму ПДВ 5 239 479 грн.

В подальшому придбанітоваро матеріальні цінності реалізуються за готівку фізичним та юридичним особам. З метою відображення в податкові звітності відповідних податкових зобовязань, ОСОБА_3 через підконтрольних платників податків проводить безтоварні операції, зокрема реалізацію придбаних будівельних матеріалів в адресу підприємств вигодонабувачів, які скуповуютьподатковий кредит з метою мінімізації власних податкових зобовязань та в адресу підприємств з ознаками фіктивності, які в подальшому формують фіктивний податковий кредит платникам податків реального сектору економіки.

Окрім цього, отримано інформацію від ГУ ДФС у Полтавській області з приводу протиправної діяльності ТОВ «Гранд - омега», ПП «Ангропродукт», ПП «Рембудплюс», ТОВ «БК Полтава Білд», ТОВ «Рост Агро», ТОВ «ВВК Інтеррост», ФОП ОСОБА_2, які використовують реквізити ОСОБА_3, як інструмент для ухилення відсплати податків, шляхом проведення та відображення в податковій звітності безтоварних операцій для формування неправомірного податкового кредиту з ПДВ. Для втілення злочинного наміру з мінімізації податкових зобовязань з ПДВ та зручності проведення неправомірних фінансово господарських операцій та розрахунків підконтрольними козаченко ОСОБА_5 СГД та зазначеними платниками податків вигодонабувачами відкриті розрахунко вірахунки в ПАТ «ОСОБА_6 Глобус» (МФО 380526, код ЄРДПОУ 35591059), відділення №11 у м. Полтаві, знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. ВячеславаЧорновіла, 6). Таким чином, за вищевказаною адресою місцезнаходження відділення №11 у м. Полтаві ПАТ «ОСОБА_6 Глобус» можуть зберігатися предмети та документи, які містять достовірні відомості та обставини отримання неправомірної вигоди та здійснення злочинної діяльності службових осіб вищевказаних платників податків вигодонабувачів та безпосередньо ОСОБА_3.

Окрім цього, отримано рапорт ВБКОЗ УСБУ в Полтавській області про те, що ОСОБА_3, яка є фактичною власницею ФОП «Козаченко Інна Василівна», ФОП «Козаченко Діна Вадимівна», ТОВ «Восток Цемент», ПП «Дім цементу» використовує вказані підприємства з метою реалізації на території Полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів, а також частково їх використовує для надання субєктам господарської діяльності протиправних послуг з формуванням фіктивного податкового кредиту з ПДВ та незаконного завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку. Крім того, для реалізації на території полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів ОСОБА_3 залучила до своєї протиправної діяльності ОСОБА_7, яка здійснює ведення податкового та бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств, а також керівника ПАТ «КБ Глобус ОСОБА_6» ОСОБА_8. За наявною оперативною інформацією, протиправну діяльність ОСОБА_3 прикривають невстановлені посадові особи ГУ ДФС в Полтавській області.

Згідно витягу офіційного сайту ПАТ КБ «Глобус» має юридичну адресу м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 1Б.

У слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаної інформації, яка перебуває у володіння ПАТ КБ «Глобус Банк», за період з 01.04.2016 р. по 26.10.2017 р.

На підставі вищевикладеного, з метою зясування всіх обставин справи, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл слідчому в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, та прокурорам відділу прокуратури Полтавської області, ОСОБА_9, ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та здійснити їх вилучення, які перебувають у володінні філії ПАТ КБ «Глобус Банк» (ЄДРПОУ 35591059) за адресою: м. Полтава, вул. В. Чорновола, 6, а саме документів банківської юридичної справи ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та інформації про рух коштів по рахунку відкритому в у паперовому та електронному вигляді за період часу з 01.04.2016 по 26.10.2017, а саме:

- документів на відкриття/закриття рахунку;

- регістріваналітичногообліку у виглядіособовогорахунку та виписок з нього про рухкоштів по даномурахунку в роздрукованомувигляді на паперовихносіях та в електронномувигляді, в якійзазначити:

- з якого, або на якийрахунок проводилось перерахуваннякоштів (зазначитиназву та організаційну форму відповіднихсубєктівїхіндивідуальніподатковіномери);

- підставаперерахування (вказативідповіднийплатіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось данеперерахуваннягрошовихкоштів);

- дату та час перерахування;

- залишокгрошовихкоштів на рахунку на момент вчиненнякожноїоперації;

- картокзізразкамипідписів та відбитку печатки;

- касовихдокументів, грошовихчеків (прибуткових та видатковихкасовихордерів, квитанцій) (оригінали);

- платіжнихдоручень (оригінали);

- довіреностей, виданих на право користування та розпорядженняіншими особами данимбанківськимрахунком (оригінали

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко