YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Дніпровський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 69972555, 27.10.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

27.10.2017

Номер справи

755/14794/17

Номер документу

69972555

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 755/14794/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"27" жовтня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Бірса О.В., секретар судових засідань Ярмак І.В., за участю прокурора Гончаренка А.О., розглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва Гончаренка А.О., про арешт майна у рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017100000000622 від 24.05.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

в с т а н о в и в :

До слідчого судді даного місцевого суду надійшло зазначене клопотання прокурора, обґрунтоване тим, що у провадженні третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва знаходиться кримінальне провадження № 42017100000000622, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом зловживання службовим становищем працівниками правоохоронних органів, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено що ТОВ «РДЦ Ексмо-Україна», через мережу магазинів «Буква» здійснює реалізацію контрафактної книжкової продукції, яка ввезена із-за кордону, в тому числі із країни агресора Російської Федерації, з порушенням митного законодавства за сприяння працівників ДФС України та інших працівників правоохоронних органів. Крім того, власник мережі «Буква» розробив схему ухилення від сплати податків за рахунок використання суб'єктів господарської діяльності, які перебувають на єдиному податку та які проводять свою діяльність під брендом «Буква», фактично без здійснення власної фінансово-господарської діяльності.

Так, після ввезення на митну територію України ТМЦ (книг) підприємством ТОВ «РДЦ Ексмо-Україна» керівником якого є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, (особа яка раніше неодноразово притягувалася до кримінальної відповідальності за майнові злочини) правопорушення та розмитнення їх по значно заниженим цінам (мають місце подвійні інвойси), що відповідно впливає на розмір митних платежів та ПДВ, вказані ТМЦ поставляються на підконтрольні організаторам даної схеми ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, підприємства - ТОВ «Буква. Українська національна мережа», ТОВ «Буква Логістік», ТОВ «Книгооборот», ФОП ОСОБА_7 інші невстановлені СГД.

При цьому, здійснюється завищення собівартості ТМЦ при взаєморозрахунках вказаних СГД з ТОВ «РДЦ Ексмо-Україна» з метою мінімізації податкового навантаження.

Крім того, реалізація книг здійснюється через ТОВ «Книгооборот» (директор ОСОБА_7О.) Інтернет магазині та мережі ФОП ОСОБА_7 у роздрібних магазинів «Буква», які підконтрольні вказаним особам без належного документального оформлення в податковому обліку ТОВ «Книгооборот». На дане підприємство оформлені магазини роздрібних мереж, а також значна частина персоналу. Його роль у схемі полягає у накопиченні безготівкових коштів від всеукраїнської мережі роздрібної торгівлі «Буква», коштів еквайрингу та коштів юридичних осіб - оптових покупців, які окремо концентруються ТОВ «Книгооборот» та перераховуються на ТОВ «Буква. Українська національна мережа», ТОВ «Буква Логістік» під виглядом надання фінансової допомоги.

Накопичені кошти використовуються для покриття операційних витрат підприємств групи: орендна плата, заробітна плата, податки, комунальні послуги, витрати на охорону та утримання приміщень.

В ході досудового розслідування встановлено, що витрати на придбання книжкової продукції становлять частину витрат підприємства, що може вказувати на значні обсяги не оприбуткованої реалізації книжкової продукції за готівку.

Реалізація книжкової продукції здійснюється у магазинах, через нефіскальні касові апарати ФОП ОСОБА_7 задіяного у схемі (при купівлі за готівку) або через фіскальні чеки ТОВ «Книгооборот» перебуваючої на спрощеній системі оподаткування (при купівлі безготівковим способом), при цьому незначна частина книжкової продукції відображається в податковому обліку, решта коштів акумулюється особисто організатором схеми ОСОБА_4 Покупцям надається неофіційні розрахункові чеки єдиного зразку для всіх приватних підприємців (при купівлі за готівку) або фіскальний чек ТОВ (при купівлі безготівковим способом). Найчастіше один приватний підприємець та одне ТОВ обслуговують магазини цілого міста або області.

Фактично продаж книжок у магазинах здійснюється працівниками ТОВ «Книгооборот» за певним алгоритмом, згідно якого в податковому обліку відображається лише книжкова продукція реалізована за безготівковим розрахунком, а готівка акумулюється та відображається лише у внутрішніх списках мережі «Буква» для контролю та подальшого використання організатором схеми ОСОБА_4

25.10.2017 на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва проведено обшуки в приміщеннях, які використовуються фігурантами провадження, в ході яких вилучено предмети, які є речовими доказами та мають значення для кримінального провадження.

Так, в приміщенні адміністративної будівлі, за місцем фактичного знаходження ТОВ "Буква" що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 3 (літ. Б), поверх 3, виявлено та вилучено:

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" Буква - Логістик" реалізація січень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик" приходніе накладные за июль 2017 часть 1" " в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" Буква - Логістик" реалізація травень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом "Буква УНС" исходящие бухгалтерские документы июль 2017 - декабря 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" Буква - Логістик" реалізація січень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" Буква - Логістик" реалізація лютий 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" Буква - Логістик" приходные накладные апрель 2017 часть1" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ООО" Буква - Логистик" регистрационные документы, переписка ДПИ договора" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" Буква - Логістик" приходные накладные за август 2017 часть 1" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" Буква - Логістик" реалізація червень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" Буква - Логістик" приходные накладные за март 2017 часть 1" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква УНС" приходные документы, переписка ДПИ договора" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом "" ООО Буква УНС налоговая ифинансовая отчетность 2016 - 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ФОП ОСОБА_8 реализация услуг январь 2017 - июнь 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ" КМ БУКС" реалізація січень - лютий 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""БЛ отчеты и вед." в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик приходные накладные за июнь 2017 часть 3" реалізація січень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик приходные накладные за июнь 2017 часть 2" реалізація січень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ООО" Буква - Логістик" налоговая ифинансовая отчетность 2016 - 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик приходные накладные за сентябрь 2017 часть 2" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом "ООО Буква УНС банковскые выписки январь 2017 - июнь 2017" реалізація січень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик приходные накладные за июнь 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація;

-папка синього кольору з написом ""ТОВ "Книгооборот" выписки Укрсиббанк верень - грудень 2016 рік" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик приходные накладные за апрель 2017 часть 2" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик приходные накладные март 2017 часть 2" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ООО Буква УНС договора оказания услуг 2016 - 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ООО Буква УНС договора оказания услуг 2016 - 2017 договора суборенды с ООО Буква Логистик" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ООО Буква УНС" договора оказания услуг 2016 - 2017 договора суборенды с ООО Книгооборот ООО Книгозбут" в якій знаходиться фінансово - господарська документація" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ООО Буква УНС договора оказания услуг 2015 - 2017 (договора группы компаний)" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик приходные накладные за август 2017 часть 3" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик приходные накладные за сентябрь 2017 часть 1" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ Книгооборот выписки Укрсиббанк січень - квітень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ Буква - Логістик виписки Укрсіббанку, виписки Приватбанку, виписки Альфа банку січень - липень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик реалізація квітень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом "ООО Буква УНС исходящие бухгалтерские документы январь 2017 - июнь 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ООО Буква УНС общехозяйственные договора 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ "Книгооборот" виписки Укрсиббанк травень - вересень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ТОВ "Книгооборот" реєстраційне посвідчення на РРО", в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""Буква - Логістик виписки Укрсіббанку, виписки Приватбанку, виписки Альфа банку січень - грудень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка зеленого кольору з написом ""Буква - Логістик реалізація липень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка зеленого кольору з написом ""Буква - Логістик" приходние накладние май 2017 часть 2" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка зеленого кольору з написом ""Буква логістик" приходные накладные май 2017 часть 1" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка зеленого кольору з написом ""Буква логістик" приходные накладные сентябрь 2017 часть 3" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка зеленого кольору з написом ""Буква логістик" приходные накладные июль 2017 часть 3" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ООО Буква логістик" договора перевода долга читай ГОРОД ГРУП 2015 - 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка синього кольору з написом ""ООО Буква логістик" договора перевода долга компания ОСМА прочие контрагент 2015 - 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка чорного кольору з написом ""ТОВ Книгооборот" виписки Укрсиббанк верень - грудень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка чорного кольору з написом ""ТОВ Буква Логістик" реалізація березень 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка чорного кольору з написом ""Буква Логістик" приходные накладные за июнь 2017 часть 1" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка червоного кольору з написом ""ТОВ Книгооборот" договори заявки на термінали, реєстраційні посвідчення звіти по РРО 2016 - 2017" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка червоного кольору з написом ""ТОВ Буква Логістик" приходные накладные за август 2017 часть 2" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка червоного кольору з написом ""ТОВ Книгозбут" регистрационные документы, отчетность, договора" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка рожевого кольору з написом ""Буква Логістік" приходные наклданые май 2017 року часть 3" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка фіолетового кольору з написом ""ТОВ "Книгооборот" банківські виписки Укрсиббанк, Альфабанк березень 2016 - серпень 2016 року рах. 311" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-папка жовтого кольору з написом ""ООО Книгооборот" регистрационные документы, отчетность, договора" в якій знаходиться фінансово - господарська документація";

-прошита документація з написом ООО Книгооборот приходные наклданые отчеты комитету, бухгалтерские документы (ФОП), оказание услуг март 2016 - июнь 2016;

-прошита документація з написом ООО Книгооборот приходные наклданые отчеты комитету, бухгалтерские документы (ФОП), оказание услуг июль 2016 - сентябрь 2016;

-прошита документація з написом ООО Книгооборот приходные наклданые отчеты комитету, бухгалтерские документы (ФОП), оказание услуг октябрь 2016 - декабрь 2016;

-прошита документація з написом ООО Книгооборот приходные наклданые отчеты комитету, бухгалтерские документы (ФОП), оказание услуг январь 2017 - март 2017;

-прошита документація з написом ООО Книгооборот приходные наклданые отчеты комитету, бухгалтерские документы (ФОП), оказание услуг апрель 2017 - июнь 2017;

-- жорсткий диск, марки "Western Digital" S\N: WCANM3097588;

-- жорсткий диск, марки "Hitachi" HDS728080PLA380;

-- жорсткий диск, марки "SAMSUNG" S\N: S14JJ9DPA02448;

-- жорсткий диск, марки "CD-Master24E" S\N: WCANM3097588;

-- жорсткий диск, марки "MITSUMI" S\N: 9D23AT1637;

-- мобільний телефон марки "iPhone 5", в корпусі сірого кольору, IMEI: НОМЕР_1 без сім карти.

-Крім того, 25.10.2017 на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва проведено обшуки в приміщеннях, які використовуються фігурантами провадження, в ході яких вилучено предмети, які є речовими доказами та мають значення для кримінального провадження.

-Так, в складському приміщенні ТОВ «Буква. Українська національна мережа», що розташований за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9

-Чорна папка, в якій містяться реєстри документів;

-Коробка білого кольору, в якій містяться видаткові накладні (постачальник ТОВ « Видавнича група КМ - Букс»);

-Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «КМ - Букс, ТОВ «Буква Логістік», які знаходяться в дев'яти картонних ящиках формату А4.

-Крім цього, проведено обшук на третьому поверсі складського приміщення ТОВ «Буква. Українська національна мережа», де розміщенні друкарські станки та вбачаються ознаки діяльності, пов'язаної з виготовленням книжкової продукції «кустарним методом».

-У зазначеному нежитловому приміщені знаходиться друкарня, де виявлено та вилучено:

-Обкладинки до книжкової продукції у кількості 5 шт.

-Книга «Джон Стейнбек», у кількості 3 шт.

-Книга «Валер'ян Підмогильний» у кількості 1 шт.

-Книга «Евгеній Замятин» у кількості 1 шт.

-Книга «Lewis Carrol» у кількості 1 шт.

-Книга «Гіліян Флінн» у кількості 1 шт.

-Роздруківки з штрихкодами для пакування книжкових продукцій на 7 аркушах формату А4, із зазначенням адреси: м. Київ, вул. Лугова,9.

-Складова частина книги «Пробудження», у непрошитому на не пронумерованому вигляді у поліетиленовому файлі прозорого кольору.

-Дві папки білого кольору, в якій містяться акти про приймання готової продукції.

-Папка білого кольору, в якій містяться завдання на друк книжкової продукції.

-Складова частина книги «Евгеній Замятин» у непрошитому вигляді.

-Матриці до книг, які опечатані та поміщенні до картонної коробки.

В подальшому, 27.10.2017 слідчим в особливо важливих справах третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Сорокою М.В. було винесено постанову про визнання вищезазначених речей речовими доказами в даному провадженні.

В даному випадку, як зазначає заявник, метою арешту вищевказаного нерухомого майна - є збереження речових доказів.

Тож, заявник, враховуючи положення ст. 170 КПК України, просив накласти на це майно арешт з підстав вказаних у частині 2 зазначеної статті Кодексу.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 2 ст. 172 КПК України, за клопотанням слідчого, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі власника майна.

Дослідивши надане клопотання на відповідність КПК України, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Речовими доказами згідно ч. 1 ст. 98 КПК України є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, в судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання про арешт майна подано, у відповідності до ст. 170 КПК України, оскільки останнє містить в собі критерії визначені ч. 2 цієї статті Кодексу, а саме є речовим доказом.

Клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Зазначене у клопотанні майно відноситься до видів передбачених Главою 17 Розділу ІІ КПК України, на які може бути накладено арешт.

Крім того, на підставі вимог ч. 5 ст. 9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.

Також, у ст. 1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Як у справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.) ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним, тобто для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи (справа «Ізмайлов проти Росії», п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.).

При цьому, у судовому засіданні слідчим суддею не встановлено, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогам КПК України, тобто не містить правових підстав для арешту майна, достатності доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження або не є пропорційним, тобто не відповідає тяжкості правопорушення і становитиме особистий і надмірний тягар для володільця майна.

Тож, слідчий суддя погоджується з висловленою у судовому засіданні думкою заявника про те, що необхідно накласти арешт на майно на підставі ст. 170 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що це майно відповідає критеріям, зазначеним у частині другій статті 170 цього Кодексу.

За таких обставин, слідчий суддя враховуючи правову підставу для арешту майна; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню та вважає за необхідне застосувати найменш обтяжливий спосіб арешту майна, тобто такий спосіб арешту майна, який не призведе до наслідків, які суттєво позначаються на інтересах осіб та накласти арешт саме на підставі ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 170-173, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на вилучене під час обшуку адміністративної будівлі, за місцем фактичного знаходження ТОВ "Буква" що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 3 (літ. Б) та в складському приміщенні ТОВ «Буква. Українська національна мережа», що розташований за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, а саме на: