Ухвала суду № 69971469, 02.11.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/13503/17

Номер провадження 1кс/712/5826/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси «02» листопада 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Токова С.Є., при секретарі Тимошенко Д.А., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000111 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області, радником юстиції ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області, радник юстиції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 22.10.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000111, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм субєктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121), ТОВ «Тайпрім» (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_2 та ОСОБА_3 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні субєкти господарської діяльності: ТОВ "Грант Резорт"(код ЄДРПОУ 39399440), ТОВ «Сенатус» (код ЄДРПОУ 39667828), ТОВ «Укр Буд Стиль» (код ЄДРПОУ 39502233), ТОВ «Комерс Пром» (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ «Будматеріал Гарант» (код ЄДРПОУ 39912093) та ТОВ «Трейдпостач Компані» (код ЄДРПОУ 39935812), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «ОСОБА_4 буд» (код ЄДРПОУ 39659424), ТОВ «Гріфон харт» (код ЄДРПОУ 39895822), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Рівер буд» (код ЄДРПОУ 39522324), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Брайтон Юа» (код ЄДРПОУ 39879051), ТОВ «Делюкс Тренд» (код ЄДРПОУ 39861751) ТОВ «Зебізнес» (код ЄДРПОУ 40044525), ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718), ТОВ «Кат 23» (код ЄДРПОУ 39577902), ТОВ «Епрайз-Груп» (код ЄДРПОУ 39065381), ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369), ТОВ «Агрогазсервіс» (код ЄДРПОУ 14210095), ТОВ «Агростандарт» (код 31877130), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «Час Села» (код 40243659), ТОВ «Реалісто» (код 39573625), ТОВ «Корпорація Агросинтез» (код 30345439), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «БАСКА» (код 36949754), ТОВ «Юк-Еко-Сервіс» (код 38233900), ТОВ «Епрайз-Груп» (код 39065381), ПП «Господар» (код ЄДРПОУ 25584781), ТОВ «Агро Трейд Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ФОП ОСОБА_5, ПрАТ «Кремнянський крохмальний завод» (код ЄДРПОУ 00383395), ТОВ «Сиг ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39415598), ТОВ «Ферко» (код ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Агроінтелект С» (код ЄДРПОУ 39140318), ТОВ «Віконт 2015» (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ «Беар 2015» (код ЄДРПОУ 39630468), ВСК «Міжгіря» (код ЄДРПОУ 03791798), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у 2014 році залучено ОСОБА_7 та ОСОБА_5.

Також, встановлено, що з метою зняття готівкових коштів з карткових рахунків залучено ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3,, який одночасно являється директором та головним бухгалтером ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718) та ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369) та громадянина ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_5 та ОСОБА_9 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших субєктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_2 та ОСОБА_3 субєктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

Крім того, було встановлено, що громадянин ОСОБА_2 та громадянка ОСОБА_7 використовують електронну поштову скриньку 7krasok_11@ukr.net. для відповідної переписки та обміном документів з користувачами послуг даного «конвертаційного центру». Також в ході аналізу податкової звітності ТОВ «Честерлюкс», ТОВ «Тайпрім», ТОВ «Авант Експрес», ТОВ «Сенатус», ТОВ «Укр Буд Стиль», ТОВ «Комерс Пром», ТОВ «Будматеріал Гарант» та ТОВ «Трейдпостач Компані» було встановлено, що дана звітність подається з наступних електронних адрес, а саме: «39502233@ukr.net», 39204121@ukr.net, 39935812@ukr.net, 39419629@ukr.net, 39482287@ukr.net, 39667828@ukr.net.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів провайдера телекомунікації ТОВ "УкрНет" (код ЄДРПОУ 25589169), зареєстрованого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_5 (пр.40-річчя Жовтня), 26, в яких міститься інформація, що становить охоронювану законом таємницю, а саме інформація щодо ІР-адрес з яких відбувалося відправлення та отримання електронних поштових листів, інформація, яка міститься в електронних повідомленнях та інформація стосовно абонента за яким закріплено ІР-адресу.

Інформація, яка міститься в документах провайдера телекомунікації ТОВ "УкрНет" має значення для встановлення кола осіб, які причетні до кримінального правопорушення повязаного з ухиленням від сплати податків.

Іншим способом, ніж отримати необхідну інформацію у провайдера телекомунікації ТОВ "УкрНет", неможливо встановити ІР-адреси з яких відбувалося відправлення електронних листів (повідомлень), а також абонентів за якими закріплено ІР-адреси, оскільки провайдером «ukr.net» є юридична особа ТОВ "УкрНет", де зареєстровано електронні поштові скриньки, тому саме ТОВ "УкрНет" є єдиним власником інформації, що підлягає вилученню.

Зазначену інформацію необхідно вилучити у провайдера телекомунікації ТОВ "УкрНет", м. Київ, проспект Голосіївський, 26, оскільки вона використовуватиметься як докази причетності гр. ОСОБА_2 до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а також встановлення інших осіб причетних до злочинної діяльності.

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, яка знаходиться у провайдера телекомунікації ТОВ "УкрНет", за адресою м. Київ, проспект Голосіївський, 26.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримала, та просила його задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження інформація щодо ІР-адрес з яких відбувалося відправлення та отримання електронних поштових листів, інформація, яка міститься в електронних повідомленнях та інформація стосовно абонента за яким закріплено ІР-адресу, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ "УкрНет" (код ЄДРПОУ 25589169).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 36, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області, радника юстиції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні провайдера телекомунікації ТОВ "УкрНет" (код ЄДРПОУ 25589169, за адресою м. Київ, проспект Голосіївський (пр.40-річчя Жовтня), 26, а саме: ІР-адреси поштових скриньок, а саме: «39502233@ukr.net», 39204121@ukr.net, 39935812@ukr.net, 39419629@ukr.net, 39482287@ukr.net, 39667828@ukr.net, 7krasok_11@ukr.net. за період з 01.01.2014 по теперішній час, логов абонентів, дати та часу надходження повідомлень електронної кореспонденції за електронних поштових скриньок «39502233@ukr.net», 39204121@ukr.net, 39935812@ukr.net, 39419629@ukr.net, 39482287@ukr.net, 39667828@ukr.net, 7krasok_11@ukr.net. за період з 01.01.2014 по по теперішній час, які перебувають у володінні ТОВ "УкрНет" (код ЄДРПОУ 25589169) та інші документи, які мають доказове значення під час розслідування даного кримінального провадження.

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області, радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_10, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 та/або на іншу особу за їх дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя Токова С.Є.