Постанова № 69962771, 01.11.2017, Приморський районний суд м. Одеси

01.11.2017

Справа№522/11231/17

1-кс/522/20076/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Гулям У.Х., за участю слідчого Свінціцького І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по матеріалам кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32017160000000017 від 08.02.2017 за ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017160000000017 від 08.02.2017 щодо службових осіб ТОВ «ЛК Енерголюкс» (код ЄДРПОУ 35049537) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «ЛК Енерголюкс», у період 2014-2016 років, на виконання договірних зобовязань перед КП ЕМЗО «Одесміськсвітло», відобразили у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (безтоварних, фіктивних) операцій з ТОВ «Азіяфорест», ТОВ «Базіс Торг», ТОВ «Глобалстройбуд», ТОВ «Дейлар», ТОВ «Домус Альянс», ТОВ «Легобуд», ТОВ «Оптімастандарт К», ТОВ «Ост Плюс», ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», ТОВ «Фербус», ТОВ «Грін ОСОБА_4» (код 40605639), ТОВ «Велитон» (код 40851432), ТОВ «Союз Прайд» (код 40695350), ТОВ «Мітра Торг» (код 40534720) щодо придбання ремонтно-монтажних робіт на обєктах у м. Одесі та Одеської області, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у розмірі понад 3 445 000 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «ЛК Енерголюкс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобовязується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Також, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Велитон» реалізувало в адресу ТОВ «ЛК Енерголюкс» товари та послуги щодо капітального ремонту мереж зовнішнього освітлення та обєктів зовнішнього електрозабезпечення міста Одеси, але згідно баз даних ЄРПН у ТОВ «Велитон» відсутнє підтвердження надання відповідних послуг та товарів в адресу ТОВ «ЛК Енерголюкс», що підтверджує безтоварність вищевказаних фінансово-господарських операцій.

Встановлено, що у ТОВ «Велитон» відкритий в ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851) рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), який в подальшому використовувався для проведення незаконної діяльності підприємства отримання та подальшого перерахування грошових коштів, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат реально діючим підприємствам України.

При цьому, рух грошових коштів по рахунку, який належить ТОВ «Велитон» та відкритий в ПАТ «Перший український міжнародний банк», з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунку необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, тобто необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у звязку з чим необхідно отримати доступ до зазначених документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахунку, який належить ТОВ «Велитон» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, які перебувають в ПАТ «Перший український міжнародний банк».

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Велитон» до незаконної діяльності повязаної з штучним створенням податкового кредиту та валових витрат реально діючим підприємствам України, а також отримання грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточний рахунок, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеним рахунком.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ «Велитон» під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу ПАТ «Перший український міжнародний банк», під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства, у звязку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні ПАТ «Перший український міжнародний банк».

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Велитон» (код 40851432), які перебувають в ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160000000017 від 08.02.2017 за ч.3 ст.212 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На вилучення речей та документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, або за письмовим дорученням (постановою) іншим працівникам державної фіскальної служби дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Велитон» (код 40851432) та можливість вилучення їх належним чином завірених копій в ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851), а саме:

- Інформації як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду;

- Документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Велитон» (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД- юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);

- Картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- Заяви на відкриття рахунків;

- Договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- Платіжних доручень та чеків про перерахування грошових коштів ТОВ «Велитон» по рахунку: № НОМЕР_1 (українська гривня), за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду;

- Документації, яка свідчить про отримання від ПАТ «Перший український міжнародний банк» електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Велитон»;

- Договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт» та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт». .

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Д.В. Осіік