Ухвала суду № 69956331, 01.11.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14359/17

Провадження № 1-кс/344/4212/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., за участю секретаря Гули Р.М., слідчого старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідча, за погодженням з прокурором, звернулась з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалась на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000062 за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Галичина-Табак" (код ЄДРПОУ 36497264) від сплати акцизного податку на загальну суму 5,3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Матеріалами клопотання зазначається, що службові особи вказаного субєкта господарювання у бухгалтерському обліку та податковій звітності відображають безтоварні господарські операції по реалізації тютюнових виробів, які фактично реалізували за готівку неплатникам ПДВ, тобто кінцевим споживачам.

Зокрема, упродовж 2017 року ТОВ "Галичина-Табак" (код ЄДРПОУ 36497264) реалізувало в адресу ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) сигарети в асортиментів та ЛГВ на загальну суму 42 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в ході проведення господарських операцій використовувала розрахункові рахунки №26009490835, №263551821471, №2605720406, №26002122263, №2604564903, №263591821855 (Українська гривня), які відкрито та знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805).

Так, з метою дослідження обставин проведення операцій по придбанню та реалізації ФОП ОСОБА_3 підакцизних товарів, встановлення факту надходження грошових коштів на рахунки останнього за тютюнові вироби, а також встановлення чи спростування факту пересорту товару виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю по рахунках ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), які відкрито у ПАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805).

Слідча в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805), що за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9 по рахунках ФОП ОСОБА_3 №26009490835 за період з 01.01.2017 по 25.09.2017, №263551821471, №2605720406, №26002122263, №2604564903, №263591821855 за період з 01.01.2017 по даний час (Українська гривня) (Українська гривня), які відкрито у ПАТ «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 380805), з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу зєднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є. Островський