Ухвала суду № 69947355, 18.08.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12052/17

провадження № 1-кс/201/7585/2017

УХВАЛА

18 серпня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровській області здійснюється процесуальне керівництво у досудовому розслідуванні кримінального провадження № 32017040650000030 від 22.06.2017, яке перебуває у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код ЄДРПОУ 30959201), маючого податкову адресу: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, с. Старі Кодаки, вул. Аеропорт, 37, діючи умисно, у період з 01.01.2015 по травень 2017 року, здійснюючи реалізацію підакцизного товару «пального», в порушення вимог пп. 215.3.4 п. 215.3 ст. 215, п.223.2 с. 223 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), ухилились від сплати акцизного податку з реалізації товару на суму 4 900 000 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 32017040650000030 від 22.06.2017 встановлено, що згідно бази даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області, видами діяльності підприємства ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201) є виробництво продуктів нафтоперероблення, оптова торгівля хімічними продуктами та інше.

Підприємство ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201) є виробником розчиннику « Уайт-спірит-Х». Вироблений самостійно розчинник «Уайт-спірит-Х», підприємство ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201) реалізує різноманітним субєктам підприємницької діяльності.

При цьому, слід зазначити, що згіднопп. 215.3.4 п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України товар «уайт-спірит» із кодом УКТЗЕД НОМЕР_1 належить до підакцизних товарів- «пального». Ставка акцизного податку у твердих сумах з реалізованого товару «уайт-спірит» становить 171,5 євро за 1000 літрів.

В свою чергу, відповідно даних ІС «Податковий блок», підприємством ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201) акцизні накладні не складаються та не реєструються в Єдиному реєстрі акцизних накладних, декларації акцизного податку до ДПІ не надаються.

Відповідно до пп. 212.1.1 п.212.1 ст. 212 Податкового кодексу України платником акцизного податку є особа, яка виробляє підакцизні товари (продукцію) на митній території України, у тому числі з давальницької сировини.

Підпунктом 213.1.1 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України визначено, що обєктом оподаткування є операції з реалізації вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції).

Пунктом 223.2 ст. 223 зазначено, що платник податку з підакцизних товарів (продукції), вироблених або перероблених на митній території України, подає щомісяця не пізніше 20 числа наступного періоду контролюючому органу за місцем реєстрації декларацію акцизного податку.

Таким чином, ймовірні втрати зі сплати акцизного податку з реалізації товару «Уайт-спірит-Х» підприємством ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201) за період з січня 2015 року по травень 2017 року складають понад 4,9 млн. грн. (за вказаний період підприємством реалізовано розчинник «Уайт-спірит-Х» на загальну суму 15 775 813, 00 грн.).

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню № 32017040650000030, було встановлено, що службові особи ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201), для здійснення вищевказаної незаконної діяльності, використовують поточні рахунки підприємства ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201)в ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» (МФО 305749), а саме: № 2604130141901(валюта рахунку українська гривня), № 2600730141901(валюта рахунку євро), № 2600730141901 (валюта рахунку долар США), № 2600730141901 (валюта рахунку російський рубль), № 2600730141901 (валюта рахунку українська гривня), № 2600930141903 (валюта рахунку українська гривня).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії документів ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201), які перебувають у володінні в ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» (МФО 305749).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017040650000030, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 та за його дорученням слідчим податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії документів ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201), які перебувають у володінні в ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» (МФО 305749), та становлять банківську таємницю, а саме:

1.1 документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків : № 2604130141901 (валюта рахунку українська гривня), № 2600730141901 (валюта рахунку євро), № 2600730141901 (валюта рахунку долар США), № 2600730141901 (валюта рахунку російський рубль), № 2600730141901 (валюта рахунку українська гривня), № 2600930141903 (валюта рахунку українська гривня),їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді ;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печаткиз моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді ;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді ;

1.2 виписок про рух грошових коштів по рахункам: № 2604130141901(валюта рахунку українська гривня), № 2600730141901 (валюта рахунку євро), № 2600730141901 (валюта рахунку долар США), № 2600730141901 (валюта рахунку російський рубль), № 2600730141901 (валюта рахунку українська гривня), № 2600930141903 (валюта рахунку українська гривня), за період з 01.01.2015 року по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.3 заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.4 договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201), за період з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

1.5 договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункамза період з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.6 банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.7 договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.8 документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.9 вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді;

1.10 відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201),на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді.

1.11 заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІР адрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких в адресу ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» (МФО 305749),на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк» здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємства ТОВ ПМТЗ «Хімпромсоюз» (код 30959201),з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040650000030, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський