Ухвала суду № 69937253, 19.10.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11393/17

Провадження № 1-кс/369/3232/17

УХВАЛА

Іменем України

19.10.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000105 від 15.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції Філімонов О.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що В провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000105 від 15.12.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах.

Підставою для початку досудового розслідування став акт за №113/10-36-14-04/31292488 від 16.09.2016 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488), з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період 01.07.2013 по 30.06.2016.

Згідно висновків перевірки по акту службові особи ТОВ «СЛАВА» порушили пп.44.1,44. ст.44, пп.134.1.1,п 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755 - VI із змінами, порушення п.3 розділу ІІІ, Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 № 73, п.8 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 21 «Вплив змін валютних курсів», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 10.08.2000 р. №193, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 2 755 743 грн., у тому числі за 2015 в сумі 2 755 743 грн.

В періоді перевірки відповідно до акту відносно ТОВ «СЛАВА», згідно наданих до перевірок первинних документів здійснювало операції із переробки мокро - солоних шкір ВРХ до напівфабрикату «вет - блу» та реалізації вказаної продукції.

Досудовим розслідуванням було встановлено, що видаткові накладні, надані до перевірки з реквізитами певних ФОП та ПП, які мало взаємовідносини із ТОВ «СЛАВА» складено з порушенням, а саме у них відсутні: адреса, банківські реквізити, реквізити ІПН та ЄДРПОУ продавця та покупця, не вказано номер договору до якого складено накладну, відсутні прізвище, особи, яка відповідальна за складання накладної, а також відсутнє місце складання видаткової, відповідно до договору, отримання товару здійснюється шляхом самовивозу зі складу ФОП та ПП, які мала взаємовідносини ТОВ «СЛАВА».

В ході допиту свідка було встановлено, що ФОП ОСОБА_2, повідомив, що користується та має у володінні мобільний номер НОМЕР_1, а також підтвердив взаємовідносини із ТОВ «СЛАВА», в період часу з 2013 - 2015 р.

З метою подальшого розкриття кримінального правопорушення, необхідно провести моніторинг та аналізу мобільного номеру НОМЕР_1, яким користується ФОП ОСОБА_2, який в ході допиту як свідок пояснив, що мав взаємовідносини та дзвонив службовим особам ТОВ «СЛАВА».

З метою встановлення, анкетних даних осіб, які на даний час користуються вказаними номерами абонентів стільникового зв'язку, перевірки цих осіб до вчинення даного кримінального правопорушення та інших злочинів, вважаю за доцільне звернутись з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні оператора телекомунікації.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які будуть отримані від оператора телекомунікаційних послуг, можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні: ПрАТ „ВФ Україна", розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15; щодо мобільних терміналів які були обладнані сім-картками з номерами: НОМЕР_1 з 01.01.2013 по теперішній час, а також відомості щодо дати, часу і тривалості вхідних та вихідних телефонних з'єднань, з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонентів, які використовують вказані номери абонентів стільникового зв'язку, в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з'єднання із зазначенням типу з'єднання, ідентифікатора (IMEI та IMSI) та зміст вхідних та вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків вказаних номерів телефонів.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб/представників ПрАТ „ВФ Україна", з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні ПрАТ „ВФ Україна", в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів, тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на виготовлення та надати ПрАТ «ВФ Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15; документів, які містять дані щодо мобільних терміналів які були обладнані сім-картками з номерами: НОМЕР_1, а саме:, яка форма їх обслуговування (передплата чи договір), із зазначенням кому належать номера, які використовувались (ються), якщо телекомунікаційні послуги надаються з оформленням договірних відносин, та надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції Глобенку Максиму Миколайовичу, раднику юстиції прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімонову Олегу Віталійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того надати відомості щодо дати, часу і тривалості вхідних та вихідних телефонних з'єднань, з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонентів зазначених телефонних номерів в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з'єднання, з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій та їх адресу, із зазначенням типу з'єднання, ідентифікатора (IMEI та IMSI) та зміст вхідних та вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків вказаних номерів абонентів стільникового зв'язку, а саме: НОМЕР_1, в період часу 01.01.2013 по теперішній час, та старшому слідчому СУ ФР Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції Глобенку Максиму Миколайовичу, раднику юстиції прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури Філімонову Олегу Віталійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А. Я. Волчко