Ухвала суду № 69930590, 31.10.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14126/17

Провадження № 1-кс/344/4176/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32017090000000047 від 27.07.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000047 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Лесінвест" (код ЄДРПОУ 39747887), які впродовж 2015-2016 років при здійсненні діяльності повязаної з купівлею-продажем пиломатеріалів ухилились від сплати податків на загальну суму 1 337 996 грн., що є значним розміром.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи вказаного субєкта господарювання безпідставно відобразили в податковому обліку операції на придбання товару (лісоматеріалів, пиломатеріалів) від у ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ТОВ "ЮРР ЕКСІМ" (ЄДРПОУ 37638156), ТОВ "Оушенвуд" (ЄДРПОУ 39789995), що підтверджується актом від 04.04.2017 №230/09-9-14-02/39747887.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження допитано як свідка ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3), яка пояснила що жодних фінансово-господарських операцій із ТОВ ТОВ "Лесінвест" не проводила та взагалі не займалась господарською діяльністю повязаною із заготівлі та реалізації деревини.

В той же час, проведеним оглядом виписки руху коштів по банківському рахунку ТОВ "Леінвест" встановлено перерахування грошових коштів в адресу ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3), призначання платежу "оплата за дошку хвойну згідно договору 04/05 від 04.05.2016".

Крім того, упродовж 2015 року ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3) проводила операції по експорту лісопродукції.

У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3) в ході проведення господарських операцій використовувала розрахункові рахунки №26005474253 (Українська гривня), 260558504 (Українська гривня), №26002474278 (Долар США), №26006474274 (Євро), №2605920408 (Українська гривня), які відкрито та знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_8 Аваль» (МФО 380805).

З метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, встановлення факту перерахування грошових коштів на рахунки ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3) за лісопродукцію ТОВ "Лесінвест" та іншими суб'єктами господарської діяльності, придбання ФОП ОСОБА_5 лісопродукції, а також встановлення всіх осіб причетних до проведення вищезазначених операцій виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю по рахунках ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3), які відкрито у ПАТ «ОСОБА_8 Аваль» (МФО 380805).

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких. Однак слідчим не доведено необхідності отримання доступу до такої інформації за період з 12.05.2015р. по даний час, відтак вважаю, що клопотання слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_9, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_10, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_11, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_8 Аваль» (МФО 380805) ), що за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, - з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, які містять інформацію по рахунках ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3) № 260558504 (Українська гривня) за період з 25.02.2015 року по 26.06.2015 року, №26005474253, (Українська гривня), № 26002474278 (Долар США), №26006474274 (Євро) за період з 12.02.2015 року по 31.12.2016 року, № НОМЕР_6 (Українська гривня) за період з 08.06.2015 року по 31.12.2016 року, зокрема до:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку;

- документів, які містяться у справі з юридичного оформлення відкриття та обслуговування рахунків: №26005474253, НОМЕР_6, 260558504 (Українська гривня), №26002474278 (Долар США), №26006474274 (Євро) клієнта - ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк» та технічна документація щодо проведення інсталяції вказаної системи Клієнту, документи щодо ідентифікації, накази про призначення, переміщення чи звільнення службових осіб, повідомлення, реєстраційні документи, листування, депозитні та кредитні справи, в т.ч.: договори, угоди, заявки, листи, техніко-економічне обґрунтування отримання кредитів, документи звітності, документи, які підтверджують наявність майна, що знаходиться у заставі, або іншого забезпечення кредитів та інше за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року;

- заяв про купівлю іноземної валюти або банківських металів, платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, меморіальних ордерів за період з 12.02.2015 року по 31.12.2016 року;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи «Клієнт банк» між компютером банку і компютером вказаного підприємства, інформації щодо ІР-адрес, з яких здійснювалося віддалене керування рахунками або забезпечувалася робота системи «Клієнт банк»;

- копій документів, які надавались ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3) до банківської установи для здійснення валютного контролю (зовнішньоекономічні контракти, договори комісії, поруки, консигнації та інші з додатками і доповненнями до них, вантажно-митні декларації, рахунки-фактури, тощо);

- документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які отримані від клієнта.

В решті вимог клопотання відмовити.

Розяснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 30 листопада 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А. Татарінова