Ухвала суду № 69928776, 09.10.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15081/17

Провадження № 1-кс/201/9684/2017

УХВАЛА

09 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Науменко Ю.О., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Палагнюком А.Є., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 42017040000000346 від 03.04.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

09 вересня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Науменко Ю.О., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Палагнюком А.Є., про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ "ТБД" (код 37988621), розташованого за адресою: 03062, м. Київ, проспект Перомоги, 67.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42017040000000346 від 03.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовими особами ДФС в Дніпропетровській області та ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717), ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) своїми службовими повноваженнями, під час митного оформлення, справляння податків (мита) та реалізації на митній території України імпортованого товару - бітум УКТЗЕД 2713200000 та інших товарно-матеріальних цінностей суб'єктами зовнішньо - економічної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дніпрохімбуд» виступало імпортером товару - бітуму УКТЗЕД 2713200000, контрактоуротримувачем згідно митної бази зазначені наступні підприємства: ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), ТОВ з ІІ "БНХ Україна" (код 32305606), ТОВ "Бітекс" (код 32380700), ТОВ "Альянс Енерго Ттрейд" (код 38489035), ТОВ "Елемент Ннафта" (код 39564815), ПП "Інгус Ойл" (код 36143790), ТОВ "Термінал-МК" (код 37748433), ТОВ "ТБД" (код 37988621), ТОВ "Пілігрім ЛТД" (код 39457198):

Під час аналізу ЄРПН ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) за 2016 - 2017 рік встановлено, що фактично вказане підприємство закупило у Регіональної філії "Придніпровська залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код 40075815) залізничних послуг на загальну суму 11 862 382 грн.

Згідно даних ЄРПН ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) за 2016 рік встановлено, що фактично товариство отримало компенсацію послуг залізниці від контрактоутримувачів на загальну суму 9 306 361 грн., при цьому не поставляло імпортований товар для власних потреб.

Таким чином, фактичні збитки (не відшкодовані витрати) ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) від здійснення імпорту бітуму за 2016 рік становлять 2 556 021 грн.

Не компенсували послуг залізниці зокрема ТОВ з ІІ "БНХ Україна" (код 32305606), ТОВ "ТБД" (код 37988621), ТОВ "Пілігрім ЛТД" (код 39457198). Продаж бітуму у 2016 році ТОВ «Дніпрохімбуд» згідно ЄРПН не здійснювало.

Шляхом аналізу податкової звітності ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) встановлено, що вказане товариство закуповувало імпортований бітум УКТЗЕД 2713200000, зокрема, у ТОВ "Бітекс" (код 32380700) та ТОВ "Альянс Енерго Трейд" (код 38489035), який в подальшому транспортувався ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507) до кінцевого споживача з території Дніпропетровської області.

Імпортований ТОВ «Дніпрохімбуд» бітум УКТЗЕД 2713200000 доставлявся залізничним транспортом на станцію Баглій (м. Кам'янське), а не в адресу контрактоутримувавчів ТОВ "Бітекс" (код 32380700), ТОВ "Альянс Енерго Трейд" (код 38489035), вартість послуг з прийму бітуму та подальшого відвантаження фактично оплачувалась за рахунок коштів ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), товар доставлявся на транспортних засобах ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507) в адресу покупців - резидентів України, що вказує на безтоварність операцій щодо поставки бітуму контрактоутримувачам та руху даного товару по митній території України.

ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) та ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) є пов'язаними підприємствами, рухомий склад та основні засоби знаходяться на одній території.

Для всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно перевірити законність придбання та відчуження ТОВ "ТБД" (код 37988621) бітуму дорожнього УКТЗЕД 2713200000, переміщення вказаного товару по території України від імпортера (одержувача) ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717) до контрактоутримувача ТОВ "ТБД" (код 37988621).

З метою неупередженого дослідження викладених вище обставин, під час проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, прокуратурою Дніпропетровської області за вих. №117/1-1511вих17 від 21.04.2017 направлено в адресу ТОВ "ТБД" (код 37988621) відповідний запит про надання копій документів.

ТОВ "ТБД" (код 37988621) документи згідно запиту до прокуратури Дніпропетровської області не надало.

Для проведення досудового слідства по кримінальному провадженню необхідно дослідити за участі спеціалістів та експертів наступні документи: зовнішньоекономічні контракти, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та експортерами ВАТ "Мозирський нафтопереробний завод", ВАТ "НАФТАН", ПАТ "КАЗАНЬОРГСИНТЕЗ", ТОВ "ГАЗПРОМНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА", ВАТ "Нафтогазова компанія "Славнефть", ТОВ "ЛУКОЙЛ-Нижегороднефтеоргсинтез", ВАТ "Орскнефтеоргсинтез", АТ "РН-Транс", зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 -2017 років здійснювалось переміщення товарів (бітум дорожній марка 70/100 УКТЗЕД 2713200000; бітум нафтовий дорожній в'язкий марки БНД 60/90 УКТЗЕД 2713200000; смола фенольна УКТЗЕД 2707999900; мазут паливний 100 УКТЗЕД 2710196820) на митну територію України, вантажно - митні декларації, платіжні доручення, сертифікати якості на кожну партію продукції, інвойси, товарно - транспортні накладні на переміщення товару автомобільним та залізничним транспортом, платіжні доручення про сплату ПДВ, акцизного податку, мита, виписки банку про перерахування коштів; договори, укладені ТОВ "ТБД" (код 37988621) з ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717), іншими суб'єктами господарювання, згідно умов яких на протязі 2016-2017 років надавались (отримувались) брокерські послуги з оформлення товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні доручення; договори (комісії, експедиції, тощо), укладені між імпортером ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717) та контратоутримувачем ТОВ "ТБД" (код 37988621), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років надавались послуги з поставки імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, накладні, акти приймання - передавання ТМЦ, податкові накладні, рахунки - фактури, сертифікати якості на кожну партію продукції, товарно - транспортні накладні, залізничні накладні (форма М-1), виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; договори про надання залізничних послуг, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та Регіональна філія "Придніпровська залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код 40075815), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років здійснювалось транспортування імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820 залізничним транспортом, накладні, акти наданих послуг (виконаних робіт), акти звіряння заборгованості, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; договори про надання послуг, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та Регіональна філія "Придніпровська залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код 40075815) та/або її структурними підрозділами, зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались послуг зі зберігання імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, акти наданих послуг (виконаних робіт), акти звіряння заборгованості, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; договори про відшкодування залізничних послуг (послуг залізниці), укладені між ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717) та ТОВ "ТБД" (код 37988621), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років здійснювалось відшкодування витрат, понесених в результаті транспортування залізничним транспортом імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, акти наданих послуг (виконаних робіт), акти звіряння заборгованості, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про зарахування коштів на рахунки підприємства; договори, укладені між ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717) та ТОВ "ТБД" (код 37988621), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років надавались послуги (виконувались роботи) з прийому імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, їх відвантаження та зберігання, акти наданих послуг (виконаних робіт), акти звіряння заборгованості, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про зарахування коштів на рахунки підприємства; договори купівлі продажу (поставки) товарів: бітум дорожній марка 70/100 УКТЗЕД 2713200000; бітум нафтовий дорожній в'язкий марки БНД 60/90 УКТЗЕД 2713200000; смола фенольна УКТЗЕД 2707999900; мазут паливний 100 УКТЗЕД 2710196820, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та ТОВ "ТК" Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) та ТОВ "Бітекс" (код 32380700), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались (отримувались) та/або продавались (відчужувались) вказані товари, акти приймання передавання ТМЦ, накладні, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування (зарахування) коштів на рахунки підприємства; договори про надання послуг з перевезення вантажу автомобільним транспортом, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та ТОВ "ТК "Дніпротранснафта" (код 37425507), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років виконувались (закуповувались) автотранспортні послуги, акти наданих послуг (виконаних робіт), накладні, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про зарахування (перерахування) коштів на рахунки підприємства;

Копію Статуту та реєстраційних документів ТОВ "ТБД";

Копії наказів про призначення (контракт, рішення засновників) та посадові інструкції на директора ТОВ "ТБД", головного бухгалтера товариства та осіб відповідальних за митне оформлення товарів, придбаних товариством згідно зовнішньоекономічних контрактів.

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів обґрунтовується тим, що вони можуть бути знищені та по цим документам необхідно буде провести ряду судових експертиз, зокрема судову економічну експертизу, почеркознавчі експертизи для визначення розміру завданої майнової шкоди (збитків) Державі, які неможливо буде провести без наявності в матеріалах кримінального провадження оригіналів вищевказаних документів.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ "ТБД" (код 37988621), розташованого за адресою: 03062, м. Київ, проспект Перомоги, 67.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Науменко Ю.О., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Палагнюком А.Є., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Дозволити слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Науменко Ю.О., Гандзюку А.В прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Палагнюку А.Є. співробітникам УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ "ТБД" (код 37988621), розташованого за адресою: 03062, м. Київ, проспект Перомоги, 67 та можливість вилучення оригіналів наступних документів:

- зовнішньоекономічні контракти, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та експортерами ВАТ "Мозирський нафтопереробний завод", ВАТ "НАФТАН", ПАТ "КАЗАНЬОРГСИНТЕЗ", ТОВ "ГАЗПРОМНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА", ВАТ "Нафтогазова компанія "Славнефть", ТОВ "ЛУКОЙЛ-Нижегороднефтеоргсинтез", ВАТ "Орскнефтеоргсинтез", АТ "РН-Транс", зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 -2017 років здійснювалось переміщення товарів (бітум дорожній марка 70/100 УКТЗЕД 2713200000; бітум нафтовий дорожній в'язкий марки БНД 60/90 УКТЗЕД 2713200000; смола фенольна УКТЗЕД 2707999900; мазут паливний 100 УКТЗЕД 2710196820) на митну територію України, вантажно - митні декларації, платіжні доручення, сертифікати якості на кожну партію продукції, інвойси, товарно - транспортні накладні на переміщення товару автомобільним та залізничним транспортом, платіжні доручення про сплату ПДВ, акцизного податку, мита, виписки банку про перерахування коштів;

- договори, укладені ТОВ "ТБД" (код 37988621) з ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717), іншими суб'єктами господарювання, згідно умов яких на протязі 2016-2017 років надавались (отримувались) брокерські послуги з оформлення товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні доручення;

- договори (комісії, експедиції, тощо), укладені між імпортером ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717) та контратоутримувачем ТОВ "ТБД" (код 37988621), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років надавались послуги з поставки імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, накладні, акти приймання - передавання ТМЦ, податкові накладні, рахунки - фактури, сертифікати якості на кожну партію продукції, товарно - транспортні накладні, залізничні накладні (форма М-1), виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства;

- договори про надання залізничних послуг, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та Регіональна філія "Придніпровська залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код 40075815), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років здійснювалось транспортування імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820 залізничним транспортом, накладні, акти наданих послуг (виконаних робіт), акти звіряння заборгованості, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства;

- договори про надання послуг, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та Регіональна філія "Придніпровська залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код 40075815) та/або її структурними підрозділами, зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались послуг зі зберігання імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, акти наданих послуг (виконаних робіт), акти звіряння заборгованості, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства;

- договори про відшкодування залізничних послуг (послуг залізниці), укладені між ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717) та ТОВ "ТБД" (код 37988621), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років здійснювалось відшкодування витрат, понесених в результаті транспортування залізничним транспортом імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, акти наданих послуг (виконаних робіт), акти звіряння заборгованості, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про зарахування коштів на рахунки підприємства;

- договори, укладені між ТОВ "Дніпрохімбуд" (код 36568717) та ТОВ "ТБД" (код 37988621), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років надавались послуги (виконувались роботи) з прийому імпортованих товарів УКТЗЕД 2713200000, УКТЗЕД 2707999900, УКТЗЕД 2710196820, їх відвантаження та зберігання, акти наданих послуг (виконаних робіт), акти звіряння заборгованості, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про зарахування коштів на рахунки підприємства;

- договори купівлі продажу (поставки) товарів: бітум дорожній марка 70/100 УКТЗЕД 2713200000; бітум нафтовий дорожній в'язкий марки БНД 60/90 УКТЗЕД 2713200000; смола фенольна УКТЗЕД 2707999900; мазут паливний 100 УКТЗЕД 2710196820, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та ТОВ "ТК" Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) та ТОВ "Бітекс" (код 32380700), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались (отримувались) та/або продавались (відчужувались) вказані товари, акти приймання передавання ТМЦ, накладні, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування (зарахування) коштів на рахунки підприємства;

- договори про надання послуг з перевезення вантажу автомобільним транспортом, укладені між ТОВ "ТБД" (код 37988621) та ТОВ "ТК "Дніпротранснафта" (код 37425507), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років виконувались (закуповувались) автотранспортні послуги, акти наданих послуг (виконаних робіт), накладні, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про зарахування (перерахування) коштів на рахунки підприємства;

- копію Статуту та реєстраційних документів ТОВ "ТБД";

- копії наказів про призначення (контракт, рішення засновників) та посадові інструкції на директора ТОВ "ТБД", головного бухгалтера товариства та осіб відповідальних за митне оформлення товарів, придбаних товариством згідно зовнішньоекономічних контрактів.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 42017040000000346 а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк