Ухвала суду № 69895867, 25.10.2017, Оболонський районний суд міста Києва

25.10.2017 Справа № 756/12913/17

№1-кс/756/1876/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 жовтня 2017 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Дев'ятко В.В., при секретарі Мельнику А.О., слідчого Двигуна Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Яковчуком М.Ю., про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигун Р.В., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури№5 Яковчуком М.Ю., звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100050000029 від 03 квітня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує на те, що що службові особи ТОВ «Вінсо-технології» (код ЄДРПОУ 33998128), адреса реєстрації: м. Київ, вул. Михайла Грушевського, 28/2, н/п №43, адреса фактичного місцезнаходження: м. Київ, вул. Лісозахисна, 11б, офіс 4, згідно акту перевірки від 02.02.2017 №27/26-15-14-02-0, н/п № 3/33998128, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій з ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Санвест трейд» (код ЄДРПОУ 38888175), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУ 38638686), ТОВ «К.А.М. Трейд груп» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУ 38389284), за період з 01.07.2013 по 30.06.2016, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2 527 860 грн., податку на прибуток на суму 2 616 627 грн., на загальну суму 5 144 487 грн., що є особливо великим розміром.

Так, з матеріалів досудового розслідування встановлено, що у вказаних суб'єктів господарювання, які мають ознаки «фіктивності», відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки. Також, встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами, що також підтверджує їх фіктивність.

Також встановлено, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України, адреса: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 7/9, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12016160160001208 від 15.09.2016 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 4 ст. 185, ч. 3 ст. 212 КК України в матеріалах якого знаходяться оригінали документів ТОВ «Вінсо-технології» по взаємовідносинам із ТОВ «Санвест трейд», ТОВ «Компанія Ірвінг», ТОВ «Арассо», ТОВ «Елітбуд Київ», ТОВ «Стікс білд груп», ТОВ «Промбізнесбуд», ТОВ «Астрея капітал», ТОВ «Буд транс груп», ТОВ «Варта плюс» ТОВ «Орфен».

Підставою для внесення клопотання стало те, що на даний час виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Вінсо-технології» (код ЄДРПОУ 33998128) по взаємовідносинах із ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Санвест трейд» (код ЄДРПОУ 38888175), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУ 38638686), ТОВ «К.А.М. Трейд груп» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУ 38389284), які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 12016160160001208 від 15.09.2016, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам що відображають взаємовідносини, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці прибраних у ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Санвест трейд» (код ЄДРПОУ 38888175), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУ 38638686), ТОВ «К.А.М. Трейд груп» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУ 38389284) товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 12016160160001208 від 15.09.2016.

В судовому засіданні слідчий, підтримав клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Представник особи, у володінні, якої перебувають документи (Генеральної прокуратури України) надіслав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, проти задоволення клопотання заперечень не надійшло.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У ході розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження 03.04.2017, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №3201710005000029).

Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.ст.161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 159, 160,161, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В. - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Двигуну Руслану Васильовичу та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017100050000029, а саме: слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Діані Володимирівні, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну Івану Віталійовичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сауляк Людмилі Віталіївні, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Латенку Олександру Володимировичу, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Ганношиній Катерині Іванівні, слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці Максиму Анатолійовичу дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення в Управлінні з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України в матеріалах кримінального провадження № 12016160160001208 від 15.09.2016, адреса: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 7/9 по взаємовідносинах між ТОВ «Вінсо-технології» (код ЄДРПОУ 33998128) та ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Санвест трейд» (код ЄДРПОУ 38888175), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУ 38638686), ТОВ «К.А.М. Трейд груп» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУ 38389284) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам що відображають взаємовідносини, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці прибраних у ТОВ «Вінсо-технології» (код ЄДРПОУ 33998128) по взаємовідносинах із ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Санвест трейд» (код ЄДРПОУ 38888175), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУ 38638686), ТОВ «К.А.М. Трейд груп» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУ 38389284), товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів тощо.

Строк дії ухвали встановити три тижні з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Дев'ятко