Ухвала суду № 69895628, 18.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/36028/17

Провадження № 1-кс/761/22823/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Березюка Ю.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури м. Києва старшого радника юстиції Брянцева В.Л., тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури м. Києва старший радник юстиції Брянцев Валентин Леонідович, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФРГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017101020000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ГУ ДФС у м. Києві на підставі наказу від 14.12.2016 N7954 відповідно до пп. 75.1.2 п. 75.1 ст. 75 ПК України, проведено з 29.12.2016 по 10.02.2017 документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Тема Мода Юкрейн» (ЄДР 34349259) з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016.

ГУ ДФС у м. Києві за результатами перевірки складено акт від 17.02.2017 N052/26-15-14-01-01/34349259 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Тема Мода Юкрейн» (ЄДР 34349259) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016» та встановлено порушення: 1) завищення від'ємного значення об'єкта оподаткування від усіх видів діяльності на загальну суму 13 890,8 тис. грн.; 2) заниження податку на прибуток на З 756,5 тис. грн.; 3) заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 088,0 тис. грн.; 4) завищення сум від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (ряд. 21 декларації) за вересень 2016 року на суму З 058,4 тис. грн.

Відповідно до Акту перевірки ТОВ «Тема Мода Юкрейн» здійснювало взаємовідносини з ТОВ «СІЛК КОНСТРАКШН» за період 01.01.2013 по 31.12.2014, що призвело до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 4 864 070 грн. В свою чергу, від контрагентів-постачальників на адресу TOB «СІЛК КОНСТРАКШИН» встановлено отримання послуг (будівельно-монтажні роботи, монтажні роботи, будівельні послуги, виконання робіт по встановленню меблів на інші.). Згідно ЄРПН ТОВ «СІЛК КОНСТРАКШН» придбало будівельно-монтажні роботи у контрагентів-постачальників ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (ЄДР 39114729), ТОВ «АЛАНТЕХСЕРВІС» (ЄДР 37354350), ТОВ «КУРС-ІНВЕСТ ЛТД» (ЄДР38517664), ТОВ «ДП ЦЕНТР БУД -ІНВЕСТ (ЄДР 37310774), ТОВ «АЛЬМАЗАН ТРЕЙД» (ЄДР 37814301), ТОВ «ФЕРУМ КОЛОР» (ЄДР 38238268), які мають ознаки фіктивності.

Крім того, згідно бази даних АІС «СФП» по ТОВ «СІЛК КОНСТРАКШИН» (ЄДР 38389405) наявна картка суб'єкта фіктивного підприємництва від 05.05.2014 №6362/8/26-55- 07, згідно з якою: ТОВ «СІЛК КОНСТРАКШИН» зареєстровано (перереєстровано) на недійсні втрачені, загублені) та підроблені документи.

Виходячи з вищевикладеного за допомогою вказаних суб'єктів господарювання здійснюється протиправна діяльність, направлена на надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань суб'єктів господарювання реального сектору економіки, а саме: надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом лише документального оформлення фінансово-господарських операцій з надання робіт та послуг.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ТОВ «СІЛК КОНСТРАКШИН» (ЄДР 38389405) має рахунки №26008380065, №26007380066, №26001380062 відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в юридичній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «СІЛК КОНСТРАКШИН» (ЄДР 38389405), що знаходяться в банківській установі у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805)шляхом їх вилучення.

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні на даний час перебувають у розпорядженні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805).

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Прокуратурою міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017101020000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва старшого радника юстиції Брянцева Валентина Леонідовича, про тимчасовий доступ до речей та документів- задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва старшому раднику юстиції Брянцеву Валентину Леонідовичу,старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Березюку Юрію Олександровичу, старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Котюсі Івану Миколайовичу, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх оригінали стосовно клієнта ТОВ «СІЛК КОНСТРАКШИН» (ЄДР 38389405), що знаходяться в банківській установі у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), за період з 01.01.2013рр. по 01.12.2016рр., а саме:

●документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам №26008380065, №26007380066, №26001380062(код валюти: 643, 840, 978, 980), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

●документів справи з юридичного оформлення рахунків №26008380065, №26007380066, №26001380062(код валюти: 643, 840, 978, 980), (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

●заяви на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя Осаулов А.А.