Ухвала суду № 69894089, 26.10.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/16295/17

УХВАЛА

26 жовтня 2017 року м. Рівне

в особі слідчого судді Сидорука Є.І.,

з участю секретаряГригорчук В.М.,

захисника ОСОБА_1

ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про встановлення строку ознайомлення з матеріалами кримінального провадження № 12017180000000042, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про встановлення строку ознайомлення з матеріалами кримінального провадження № 12017180000000042.

В обґрунтування клопотання вказував, що слідчим управлінням ГУНП в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12017180000000042 від 14 лютого 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України.

ОСОБА_5, будучи згідно рішення №15 від 31.05.2013 засідання Ради Сарненської районної організації Рівненського обласного обєднання Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» призначеним на посаду директора Підприємства обєднання громадян «Святобор Л» (скорочене найменування: ПОГ «Святобор Л»), код ЄДРПОУ 38439980, юридична адреса: Рівненська область, м. Сарни, вул.Яворницького, 2/1, виконуючи передбачені статутом товариства організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, згідно яких директор вирішує всі питання діяльності підприємства, крім тих, що входять до виключної компетенції засновника підприємства, будучи службовою особою, вчинив службове підроблення офіційних документів за наступних обставин.

Так, відповідно до розпоряджень Рівненської обласної державної адміністрації №112 від 17.03.2015 та №160 від 30.03.2016, ПОГ «Святобор Л» наданий дозвіл на право користування пільгами з оподаткування, передбаченими пунктом 8 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, згідно яких на період до 1 січня 2020 року за нульовою ставкою оподатковується податком на додану вартість постачання товарів (крім підакцизних товарів) та послуг (крім послуг, що надаються під час проведення лотерей і розважальних ігор та послуг з постачання товарів, отриманих у межах договорів комісії (консигнації), поруки, доручення, довірчого управління, інших цивільно-правових договорів, що уповноважують такого платника податку (далі - комісіонера) здійснювати постачання товарів від імені та за дорученням іншої особи (далі - комітента) без передання права власності на такі товари), що безпосередньо виготовляються підприємствами та організаціями громадських організацій інвалідів, які засновані громадськими організаціями інвалідів і є їх власністю, де кількість інвалідів, які мають там основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного періоду не менше 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників, і за умови, що фонд оплати праці таких інвалідів становить протягом звітного періоду не менше 25 відсотків суми загальних витрат на оплату праці, що відносяться до складу витрат виробництва.

Однак, ОСОБА_5, достовірно знаючи про порядок оподаткування господарських операцій підприємства податком на додану вартість та надання підприємству у встановленому порядку пільг з оподаткування, діючи умисно, при виконанні будівельно-монтажних робіт та продажу товару на замовлення Сарненської міської ради, діючи в порушення п. 5.8.16, п. 6.3.1, п. 6.3.2.1, п. 6.3.2.3 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», затверджені наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.07.2013 № 293, пунктів 301 та 30.2 статті 30, пункту 197.6 статті 197 розділу V, пункту 8 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України, здійснив складання офіційних документів із внесенням до них завідомо неправдивих відомостей, а саме актів приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма №КБ-2в, затверджена наказом Мінрегіонбуду України від 04.12.2009 №554) та довідок про вартість виконаних будівельних робіт (примірна форма №КБ-3, затверджена наказом Мінрегіонбуду України від 04.12.2009 №554) і зазначенням у них неправдивих відомостей щодо оподаткування за основною ставкою податком на додану вартість (20%) постачання товарів та послуг ПОГ «Святобор Л» на замовлення Сарненської міської, при тому, що вказані операції підприємства згідно положень законодавства оподатковувалися податком на додану вартість за нульовою ставкою.

Так, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, у невстановлений досудовим розслідуванням час, діючи умисно, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Героїв Берестечка, 4 в м. Сарни Рівненської області на виконання договору №335 від 10.09.2015, укладеного між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема, завідомо неправдиві відомості внесені до наступних офіційних документів:

23.09.2015 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 29550 грн.;

23.09.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за вересень 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 29550 грн.;

09.11.2015 до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 6274 грн.;

09.11.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 6274 грн.;

09.11.2015 до акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 9587 грн.;

09.11.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 9587 грн.;

02.12.2015 до акту №4 (корегуючий до актів №1,2,3) приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2538,60 грн.;

02.12.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2538,60 грн.

Окрім цього, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, продовжуючи свій злочинний намір,діючи умисно,у невстановлений досудовим розслідуванням час, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Героїв Берестечка, 6 в м. Сарни Рівненської області на виконання договору №426 від 15.10.2015, укладеного між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема, завідомо неправдиві відомості внесені до наступних офіційних документів:

20.10.2015 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 30286,60 грн.;

20.10.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 30286,60 грн.

26.11.2015 до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 4859,80 грн.;

26.11.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 4859,80 грн.;

02.12.2015 до акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 3057,80 грн.;

02.12.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 3057,80 грн.;

02.12.2015 до акту №4 (корегуючий до акту №1) приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2150,20 грн.;

02.12.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2150,20 грн.

Окрім цього, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно, у невстановлений час, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Широка, 43 в м. Сарни Рівненської області на виконання договору №427 від 15.10.2015, укладеного між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема,завідомо неправдиві відомості внесені до наступних офіційних документів:

23.11.2015 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 25587,60 грн.;

23.11.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 25587,60 грн.;

09.12.2015 до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 39276,20 грн.;

09.12.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 39276,20 грн.;

11.12.2015 до акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 16228,40 грн.;

11.12.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 16228,40 грн.;

25.12.2015 до акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 6784,20 грн.;

25.12.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 6784,20 грн.

Окрім цього, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно, у невстановлений досудовим розслідуванням час, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул.Бєлгородська, 21 в м. Сарни Рівненської області згідно договору №537 від 11.12.2015, укладеного між Сарненською міською радою в особі виконувача обовязків міського голови ОСОБА_7 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема, завідомо неправдиві відомості були внесені до наступних офіційних документів:

25.12.2015 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 15701,20 грн.;

25.12.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 15701,20 грн.;

29.12.2015 до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 13628,40 грн.;

29.12.2015 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 13628,40 грн.;

04.02.2016 до акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за січень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 4714,40 грн.;

04.02.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за січень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 4714,40 грн.;

02.03.2016 до акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 941,40 грн.;

02.03.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 941,40 грн.;

03.03.2016 до акту №5 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 6952,05 грн.;

03.03.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 6952,05 грн.;

16.03.2016 до акту №6 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2368,80 грн.;

16.03.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2368,80 грн.

Окрім цього, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на службове підроблення документів, у невстановлений досудовим розслідуванням час, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по реконструкції покрівлі житлового будинку по вул. Набережна, 7 в м. Сарни Рівненської області, згідно договору №17 від 18.01.2016 укладеного між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема, завідомо неправдиві відомості внесені до наступних офіційних документів:

17.02.2016 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 43240 грн.;

17.02.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 43240 грн.;

У березні 2016 року до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 82331,80 грн.;

У березні 2016 року до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за березень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 82331,80 грн.;

У березні 2016 року до акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 11621 грн.;

У березні 2016 року до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за березень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 11621 грн.;

15.04.2016 до акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2977,33 грн.;

15.04.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2977,33 грн.;

15.04.2016 до акту №5 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 14105,80 грн.;

15.04.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 14105,80 грн.;

19.04.2016 до акту №6 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 10746,75 грн.;

19.04.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 10746,75 грн.

Окрім цього, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно, у невстановлений досудовим розслідуванням час, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Робітнича, 12А в м. Сарни Рівненської області, згідно договору №113 від 01.04.2016 укладеного між Сарненською міською радою та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема, завідомо неправдиві відомості внесені до наступних офіційних документів:

27.04.2016 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 15529,04 грн.;

27.04.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 15529,04 грн.;

17.05.2016 до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за травень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 19042,29 грн.;

17.05.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за травень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 19042,29 грн.;

30.06.2016 до акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 6666,67 грн.;

30.06.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 6666,67 грн.;

07.07.2016 до акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 995,18 грн.;

у липні 2016 року до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за липень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 995,18 грн.;

07.07.2016 до акту №5 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 4647,98 грн.;

07.07.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 4647,98 грн.

Окрім цього, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на службове підроблення документів, у невстановлений досудовим розслідуванням час, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Белгородська,62 в м. Сарни Рівненської області, згідно договору №114 від 01.04.2016, укладеного між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема, завідомо неправдиві відомості внесені до наступних офіційних документів:

19.04.2016 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 17442,64 грн.;

19.04.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 17442,64 грн.;

20.05.2016 до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за травень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 23765,51 грн.;

20.05.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за травень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 23765,51 грн.;

15.06.2016 до акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 4946,99 грн.;

15.06.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 4946,99 грн.;

30.06.2016 до акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 219,68 грн.;

30.06.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 219,68 грн.;

18.07.2016 до акту №5 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 8123,91 грн.;

18.07.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за липень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 8123,91 грн.

Окрім цього, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на службове підроблення документів, у невстановлений час, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по капітальному ремонту тротуару по вул. Мічуріна в м. Сарни Рівненської області згідно договору №200 від 25.05.2016, укладеного між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема, завідомо неправдиві відомості внесені до наступних офіційних документів:

13.07.2016 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 14415,40 грн.;

13.07.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за липень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 14415,40 грн.;

15.08.2016 до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 23520,77 грн.;

15.08.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за серпень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 23520,77 грн.

Окрім цього, ОСОБА_5, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, продовжуючи свій злочинний намір, діючи умисно, у невстановлений час, з використанням компютерної техніки підприємства, вчинив складання офіційних документів ПОГ «Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями щодо виконання робіт по реконструкції покрівлі житлового будинку по вул. Набережна, 8 в м. Сарни Рівненської області згідно договору №317 від 27.07.2016, укладеного між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5

Зокрема, завідомо неправдиві відомості внесені до наступних офіційних документів:

28.10.2016 до акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 60000 грн.;

28.10.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 60000 грн.;

14.11.2016 до акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 14269,40 грн.;

14.11.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 14269,40 грн.;

16.11.2016 до акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2400 грн.;

16.11.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 2400 грн.;

20.12.2016 до акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2016 року в розділ ХІ «Податок на додану вартість» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 111411,60 грн.;

20.12.2016 до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2016 року у графу «Податок на додану вартість (ПДВ)» - щодо нарахування податку на додану вартість на суму 111411,60 грн.

Склавши у період з 23.09.2015 по 20.12.2016 вищевказані офіційні документи ПОГ Святобор Л» із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями, зокрема акти приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма №КБ-2в, затверджена наказом Мінрегіонбуду України від 04.12.2009 №554), довідки про вартість виконаних будівельних робіт (примірна форма №КБ-3, затверджена наказом Мінрегіонбуду України від 04.12.2009 №554), ОСОБА_5 особисто підписав їх від імені директора ПОГ «Святобор Л», скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, надавши тим самим вказаним документам усіх необхідних реквізитів як офіційних, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин, передав їх на адресу замовника зазначених робіт Сарненської міської ради для здійснення оплати за виконані будівельно-монтажні роботи.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, тобто дій, які виразилися у складанні службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Крім того, ОСОБА_5, будучи згідно рішення №15 від 31.05.2013 засідання Ради Сарненської районної організації Рівненського обласного обєднання Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» призначеним на посаду директора Підприємства обєднання громадян «Святобор Л» (скорочене найменування: ПОГ «Святобор Л»), код ЄДРПОУ 38439980, юридична адреса: Рівненська область, м. Сарни, вул.Яворницького, 2/1, виконуючи передбачені статутом товариства організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, згідно яких директор вирішує всі питання діяльності підприємства, крім тих, що входять до виключної компетенції засновника підприємства, тобто службовою особою, вчинив заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем у особливо великих розмірах за наступних обставин.

Так, відповідно до розпоряджень Рівненської обласної державної адміністрації №112 від 17.03.2015 та №160 від 30.03.2016, ПОГ «Святобор Л» надано дозвіл на право користування пільгами з оподаткування, передбаченими пунктом 8 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, згідно яких на період до 1 січня 2020 року за нульовою ставкою оподатковується податком на додану вартість постачання товарів (крім підакцизних товарів) та послуг (крім послуг, що надаються під час проведення лотерей і розважальних ігор та послуг з постачання товарів, отриманих у межах договорів комісії (консигнації), поруки, доручення, довірчого управління, інших цивільно-правових договорів, що уповноважують такого платника податку (далі - комісіонера) здійснювати постачання товарів від імені та за дорученням іншої особи (далі - комітента) без передання права власності на такі товари), що безпосередньо виготовляються підприємствами та організаціями громадських організацій інвалідів, які засновані громадськими організаціями інвалідів і є їх власністю, де кількість інвалідів, які мають там основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного періоду не менше 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників, і за умови, що фонд оплати праці таких інвалідів становить протягом звітного періоду не менше 25 відсотків суми загальних витрат на оплату праці, що відносяться до складу витрат виробництва.

Однак, ОСОБА_5, достовірно знаючи про порядок оподаткування господарських операцій підприємства податком на додану вартість, діючи умисно, при виконанні будівельно-монтажних робіт та продажу товару на замовлення Сарненської міської ради, п. 5.8.16, п. 6.3.1, п. 6.3.2.1, п. 6.3.2.3 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», затверджені наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.07.2013 № 293, пунктів 301 та 30.2 статті 30, пункту 197.6 статті 197 розділу V, пункту 8 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України, шляхом складання підроблених документів та внесення завідомо неправдивих відомостей до актів приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма №КБ-2в, затверджена наказом Мінрегіонбуду України від 04.12.2009 №554) та довідок про вартість виконаних будівельних робіт (примірна форма №КБ-3, затверджена наказом Мінрегіонбуду України від 04.12.2009 №554) щодо оподаткування податком на додану вартість постачання робіт та послуг ПОГ «Святобор Л» на замовлення Сарненської міської ради податком на додану вартість у розмірі 20%, однак вказані операції оподатковувалися податком на додану вартість у розмірі 0%, вчинив заволодіння коштами територіальної громади м. Сарни в особі Сарненської міської ради за наступних обставин.

Так, 10.09.2015 між Сарненською міською радою (замовник) в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №335 на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Героїв Берестечка, 4 в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 23.09.2015 по 02.12.2015, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2015 року від 23.09.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за вересень 2015 року від 23.09.2015, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року від 09.11.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року від 09.11.2015, акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року від 09.11.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року від 09.11.2015, акту №4 (корегуючий до актів №1,2,3) приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року від 02.12.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року від 02.12.2015 по договору №335 від 10.09.2015, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 47949,60 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи, ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин, передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період часу з 14.09.2015 по 08.12.2015 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 47949,60 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №5 від 14.09.2015, №6 від 23.09.2015, №12 від 09.11.2015, №18 від 03.12.2015.

Окрім цього, 15.10.2015 між Сарненською міською радою (замовник) в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №426 на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Героїв Берестечка, 6 в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 20.10.2015 по 02.12.2015, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року від 20.10.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2015 від 20.10.2015, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року від 26.11.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року від 26.11.2015, акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року від 02.12.2015, до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року від 02.12.2015, акту №4 (корегуючий до акту №1) приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року від 02.12.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року від 02.12.2015 по договору №426 від 15.10.2015, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 40354,40 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи, ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин, передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період часу з 20.10.2015 по 03.12.2015 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 40354,40 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №10 від 20.10.2015, №15 від 26.11.2015, №16 від 02.12.2015, №17 від 02.12.2015.

Окрім цього, 15.10.2015 між Сарненською міською радою (замовник) в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №427 на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Широка, 43 в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 23.11.2015 по 25.12.2015, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року від 23.11.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року від 23.11.2015, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року від 09.12.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року від 09.12.2015,акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року від 11.12.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року від 11.12.2015, акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року від 25.12.2015, до довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року від 25.12.2015 по договору №427 від 15.10.2015, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 87876,40 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи, ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період з 05.11.2015 по 30.12.2015 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 87876,40 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №11 від 05.11.2015, №14 від 23.11.2015, №19 від 09.12.2015, №20 від 11.12.2015, №27 від 28.12.2015.

Окрім цього, 11.12.2015 між Сарненською міською радою (замовник) в особі виконувача обовязків міського голови ОСОБА_7 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №537 на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул.Бєлгородська, 21 в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 25.12.2015 по 16.03.2016, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року від 25.12.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року від 25.12.2015, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2015 року від 29.12.2015, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2015 року від 29.12.2015, акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за січень 2016 року від 04.02.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за січень 2016 року від 04.02.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за січень 2016 року від 04.02.2016, акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року від 02.03.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року від 02.03.2016, акту №5 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року від 03.03.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року від 03.03.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року від 03.03.2016, акту №6 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року від 16.03.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року від 16.03.2016 по договору №537 від 11.12.2015, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 44306,25 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи, ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин, передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період з 11.12.2015 по 21.03.2016 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 44306,25 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №21 від 11.12.2015, №26 від 25.12.2015, №28 від 29.12.2015, №1 від 04.02.2016, №6 від 03.03.2016, №7 від 03.03.2016, №10 від 17.03.2016.

Окрім цього, 18.01.2016 між Сарненською міською радою (замовник), в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №17 на виконання робіт по реконструкції покрівлі житлового будинку по вул. Набережна, 7 в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 17.02.2016 по 19.04.2016, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за лютий 2016 року від 17.02.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за лютий 2016 року від 17.02.2016, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2016 року, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за березень 2016 року, акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за березень 2016 року, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за березень 2016 року, акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року від 15.04.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року від 15.04.2016, акту №5 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року від 15.04.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року від 15.04.2016, акту №6 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року від 19.04.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року від 19.04.2016 по договору №17 від 18.01.2016, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 165022,68 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи, ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період з 20.01.2016 по 23.03.2016 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 165022,68 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №1 від 20.01.2016, №3 від 18.02.2016, №6 від 15.03.2016, №10 від 23.03.2016.

Окрім цього, 01.04.2016 між Сарненською міською радою (замовник) в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №113 на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Робітнича, 12А в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 27.04.2016 по 07.07.2016, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року від 27.04.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року від 27.04.2016, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за травень 2016 року від 17.05.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за травень 2016 року від 17.05.2017, акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року від 30.06.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2016 року від 30.06.2016, акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року від 07.07.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за липень 2016 року, акту №5 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року від 07.07.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2016 року від 07.07.2016 по договору №113 від 01.04.2016, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 46881,16 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи, ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період з 04.04.2016 по 11.07.2016 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 46881,16 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №15 від 04.04.2016, №18 від 28.04.2016, №21 від 17.05.2016, №32 від 07.07.2016, №33 від 07.07.2016.

Окрім цього, 01.04.2016 між Сарненською міською радою (замовник) в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №114 на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Белгородська, 62 в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 19.04.2016 по 18.07.2016, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за квітень 2016 року від 19.04.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за квітень 2016 року від 19.04.2016, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за травень 2016 року від 20.05.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за травень 2016 року від 20.05.2016, акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року від 15.06.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2016 року від 15.06.2016, акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2016 року від 30.06.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2016 рокувід 30.06.2016,акту №5 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2016 року від 18.07.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за липень 2016 року від 18.07.2016 по договору №114 від 01.04.2016, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 54498,73 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період з 04.40.2016 по 19.07.2016 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 54498,73 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №14 від 04.04.2016, №17 від 20.04.2016, №24 від 20.05.2016, №35 від 18.07.2016.

Окрім цього, 25.05.2016 між Сарненською міською радою (замовник), в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник), в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №200 на виконання робіт по капітальному ремонту тротуару по вул. Мічуріна в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 13.07.2016 по 15.08.2016, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за липень 2016 року від 13.07.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за липень 2016 року від 13.07.2016, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2016 року від 15.08.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за серпень 2016 року від 15.08.2016 по договору №200 від 25.05.2016, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 37936,17 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи, ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період з 14.07.2016 по 18.08.2016 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 37936,17 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №30 від 27.05.2016, №39 від 14.07.2016, №48 від 16.08.2016.

Окрім цього, 27.07.2016 між Сарненською міською радою (замовник) в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» (підрядник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №317 на виконання робіт по реконструкції покрівлі житлового будинку по вул. Набережна, 8 в м. Сарни Рівненської області.

ОСОБА_5, продовжуючи свій злочинний намір, маючи умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, у період часу із 28.10.2016 по 20.12.2016, знаходячись в приміщенні ПОГ «Святобор Л», що по вул. Яворницького, 2/1 в м. Сарни, вчинив службове підроблення акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2016 року від 28.10.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2016 року 28.10.2016, акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2016 року від 14.11.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2016 року від 14.11.2016, акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2016 року від 16.11.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2016 року від 16.11.2016, акту №4 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2016 року від 20.12.2016, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2016 року від 20.12.2016 по договору №317 від 27.07.2016, завищивши вартість виконаних будівельних робіт на загальну суму 188081 грн.

У подальшому, склавши вищевказані підроблені документи, ОСОБА_5 підписав їх, скріпив відтиском печатки ПОГ «Святобор Л», код за ЄДРПОУ 38439980, після чого, за невстановлених у ході досудового розслідування обставин передав замовнику зазначених робіт для здійснення оплати за виконанні будівельно-монтажні роботи, внаслідок чого у період з 01.08.2016 по 22.12.2016 заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 188081 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий в АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9», згідно платіжних доручень №32 від 01.08.2016, №50 від 14.11.2016, №52 від 17.11.2016, №59 від 20.12.2016.

Таким чином,внаслідок завищення вартості виконаних будівельно-монтажних робіт та поставленого товару, ОСОБА_5, діючи умисно, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, упродовж у період часу з 14.09.2015 по 28.12.2016 незаконно заволодів коштами місцевого бюджету Сарненської міської ради на загальну суму 712906,39 грн., що є особливо великим розміром, тобто в 600 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.

За вказаних обставин, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 5 ст.191 КК України, а саме дій, які виразилися у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому у особливо великому розмірі.

Крім того, ОСОБА_5, будучи згідно рішення №15 від 31.05.2013 засідання Ради Сарненської районної організації Рівненського обласного обєднання Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» призначеним на посаду директора Підприємства обєднання громадян «Святобор Л» (скорочене найменування: ПОГ «Святобор Л»), код ЄДРПОУ 38439980, юридична адреса: Рівненська область, м. Сарни, вул. Яворницького, 2/1, виконуючи передбачені статутом товариства організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, згідно яких директор вирішує всі питання діяльності підприємства, крім тих, що входять до виключної компетенції засновника підприємства, будучи службовою особою,маючи намір на вчинення дій з майном, одержаним внаслідок вчинення суспільно-небезпечного предикатного діяння, а саме грошовими коштами, отриманими від Сарненської міської ради Рівненської області, шляхом їх перерахування на розрахунковий рахунок ПОГ «Святобор Л» №26008474506, відкритий у АТ «ОСОБА_8 банк ОСОБА_9» (МФО 380805) на загальну суму 712906,39 грн.,одержаними як незаконну економічну вигоду внаслідок складання, як службовою особою, завідомо неправдивих офіційних документів із внесеними до них завідомо неправдивими відомостями, та заволодіння чужим майном, яке було ввірено особі, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, тобто вчинивши попередньо у період з вересня 2015 року по грудень 2016 року, кримінальне правопорушення (злочин), передбачене ч.1ст.366КК України, санкція якого передбачає покарання у видіштрафу до двохсот п'ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років,а також в період з вересня 2015 року по грудень 2016 року кримінальне правопорушення (злочин), передбачене ч.5ст.191 КК України, санкція якого передбачає покарання у вигляді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна, тобто суспільно небезпечні протиправні діяння, що передували легалізації (відмиванню) доходів, діючи умисно, одноособово, в своїх особистих інтересах, продовжуючи свою злочинну діяльність та усвідомлюючи те, що він скоює дії з майном, здобутим злочинним шляхом, провів фінансові операції щодо зняття готівкових коштів з вищевказаного рахунку ПОГ «Святобор Л» в банківській установі та використав їх в особистих цілях за наступних фактичних обставин.

Так, ОСОБА_5, перебуваючи на посаді директора ПОГ «Святобор Л», маючи право доступу до банківського рахунку підприємства, а також право на розпорядження усіма коштами, які надійшли на рахунок підприємства в банківській установі, здійснив фінансові операції щодо розпорядження та зняття готівкою незаконно отриманих коштів на загальну суму 712906,39 грн., які надійшли упродовж вересня 2015-грудня 2016 року від Сарненської міської ради в якості оплати включеного до вартості виконаних робіт та наданих послуг податку на додану вартість, з каси банківських відділень АТ «ОСОБА_8 ОСОБА_9» упродовж відповідних банківських днів у період з 9 год. 00 хв. до 17 год. 00 хв. (точного часу досудовим розслідуванням не встановлено) наступним чином.

Зокрема, згідно умов договору № 335, укладеного 10.09.2015 між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Героїв Берестечка, 4 в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №5 від 14.09.2015 в сумі 13623,30 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 16.09.2015 та зняті готівкою через касу банку 16.09.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №6 від 23.09.2015 в сумі 29550,00 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 24.09.2015 та зняті готівкою через касу банку 25.09.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продуктів»; згідно платіжного доручення №12 від 09.11.2015 в сумі 2237,70 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 10.11.2015 та зняті готівкою через касу банку 11.11.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продуктів»; згідно платіжного доручення №18 від 03.12.2015 в сумі 2538,60 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 07.12.2015 та зняті готівкою через касу банку 08.12.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції».

У подальшому, згідно умов договору № 426, укладеного 15.10.2015 між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Героїв Берестечка, 6 в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №10 від 20.10.2015 в сумі 30286,60 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 22.10.2015 та зняті готівкою через касу банку 23.10.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №15 від 26.11.2015 в сумі 4859,80 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 27.11.2015 та зняті готівкою через касу банку 30.11.2015 з призначенням платежу» на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №16 від 02.12.2015 в сумі 3057,80 грн. (ПДВ) та згідно платіжного доручення №17 від 02.12.2015 в сумі 2150,20 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 03.12.2015 та зняті готівкою через касу банку 03.12.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції».

Крім того, згідно умов договору № 427, укладеного 15.10.2015 між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Широка, 43 в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №11 від 05.11.2015 в сумі 21740,50 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 06.11.2015 та зняті готівкою через касу банку 06.11.2015 з призначенням платежу «на господарські витрати»; згідно платіжного доручення №14 від 23.11.2015 в сумі 25587,60 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 24.11.2015 та зняті готівкою через касу банку 25.11.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №19 від 09.12.2015 в сумі 39276,20 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 10.12.2015 та зняті готівкою через касу банку 10.12.2015 з призначенням платежу «на закупку товарів»; згідно платіжного доручення №20 від 11.12.2015 в сумі 16228,40 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 14.12.2015 та зняті готівкою через касу банку 15.12.2015 з призначенням платежу «на господарські витрати»; згідно платіжного доручення №27 від 28.12.2015 в сумі 6784,20 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 29.12.2015 та зняті готівкою через касу банку 30.12.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції».

У подальшому, згідно умов договору № 537, укладеного 11.12.2015 між Сарненською міською радою в особі виконувача обовязків міського голови ОСОБА_7 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Бєлгородська, 21 в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №21 від 11.12.2015 в сумі 13297,62 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 15.12.2015 та зняті готівкою через касу банку 15.12.2015 з призначенням платежу «на господарські витрати»; згідно платіжного доручення №26 від 25.12.2015 в сумі 2403,58 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 29.11.2015 та зняті готівкою через касу банку 30.12.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №28 від 29.12.2015 в сумі 13628,40 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 30.12.2015 та зняті готівкою через касу банку 31.12.2015 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №1 від 04.02.2016 в сумі 4714,40 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 05.02.2016 та зняті готівкою через касу банку 08.02.2016 з призначенням платежу «на закупівлю с/г продуктів»; згідно платіжного доручення №6 від 03.03.2016 в сумі 6952,05 грн. (ПДВ) та платіжного доручення № 7 від 03.03.2016 в сумі 941,40 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 04.03.2016 та зняті готівкою через касу банку 04.03.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г товарів»; згідно платіжного доручення №10 від 17.03.2016 в сумі 2368,80 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 18.03.2016 та зняті готівкою через касу банку 21.03.2015 з призначенням платежу «на закупівлю с/г продуктів».

Також, згідно умов договору № 17, укладеного 18.01.2016 між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по реконструкції покрівлі житлового будинку по вул. Набережна, 7 в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №1 від 20.01.2016 в сумі 58759,11 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 20.01.2016 та зняті готівкою через касу банку 20.01.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №3 від 18.02.2016 в сумі 43240,00 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 18.02.2016 та зняті готівкою через касу банку 18.02.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення № 6 від 15.03.2016 в сумі 51402,57 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 15.03.2016 та зняті готівкою через касу банку 16.03.2016 з призначенням платежу «на закупку продуктів»; згідно платіжного доручення №10 від 23.03.2016 в сумі 11621,00 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 23.03.2016 та зняті готівкою через касу банку 23.03.2016 з призначенням платежу «на закупку продукції».

У подальшому, згідно умов договору № 113, укладеного 01.04.2016 між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Робітнича, 12А в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №15 від 04.04.2016 в сумі 14279,52 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 06.04.2016 та зняті готівкою через касу банку 06.04.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції (овочі)»; згідно платіжного доручення №18 від 28.04.2016 в сумі 11249,52 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 29.04.2016 та зняті готівкою через касу банку 29.04.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №21 від 17.05.2016 в сумі 15708,95 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 18.05.2016 та зняті готівкою через касу банку 18.05.2016 з призначенням платежу «на закупку продуктів (овочі)»; згідно платіжних доручень №32 від 07.07.2016 в сумі 4647,98 грн. (ПДВ) та № 33 від 07.07.2016 в сумі 995,18 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 11.07.2016 та зняті готівкою через касу банку 12.07.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції (овочі)».

Крім того, згідно умов договору № 114, укладеного 01.04.2016 між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Белгородська, 62 в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №14 від 04.04.2016 в сумі 16349,76 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 06.04.2016 та зняті готівкою через касу банку 06.04.2016 з призначенням платежу «на с/г продукції (овочі)»; згідно платіжного доручення № 17 від 20.04.2016 в сумі 11426,21 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 21.04.2016 та зняті готівкою через касу банку 21.04.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення №24 від 20.05.2016 в сумі 18598,84 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 23.05.2016 та зняті готівкою через касу банку 21.04.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції»; згідно платіжного доручення № 35 від 18.07.2016 в сумі 8123,92 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 19.07.2016 та перераховані на рахунок ПП ОСОБА_9 з призначенням платежу «за будматеріали без ПДВ».

Також, згідно умов договору № 200, укладеного 25.05.2016 між Сарненською міською радою в особі виконувача обовязків міського голови ОСОБА_7 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по капітальному ремонту тротуару по вул. Мічуріна в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №30 від 27.05.2016 в сумі 12146,34 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 30.05.2016 та зняті готівкою через касу банку 30.05.2016 та 31.05.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції (овочі); згідно платіжного доручення №39 від 14.07.2016 в сумі 8269,06 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 15.07.2016 та зняті готівкою через касу банку 15.07.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції (овочі)»; згідно платіжного доручення №48 від 16.08.2016 в сумі 17520,77 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 17.08.2016 та зняті готівкою через касу банку 18.08.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції (овочі)».

Крім того, згідно умов договору № 317, укладеного 27.07.2016 між Сарненською міською радою в особі міського голови ОСОБА_6 та ПОГ «Святобор Л» в особі директора ОСОБА_5, на виконання робіт по реконструкції покрівлі житлового будинку по вул. Набережна, 8 в м. Сарни Рівненської області, отримані від замовника робіт кошти згідно платіжного доручення №32 від 01.08.2016 в сумі 60000,00 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 02.08.2016 та зняті готівкою через касу банку 03.08.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції (овочі)»; згідно платіжного доручення №50 від 14.11.2016 в сумі 14269,40 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 15.11.2016 та зняті готівкою через касу банку 15.11.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції (овочі)»; згідно платіжного доручення №52 від 17.11.2016 в сумі 2400,00 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 18.11.2016 та зняті готівкою через касу банку 22.11.2016 з призначенням платежу «на закупку с/г продукції (овочі)»; згідно платіжного доручення № 59 від 20.12.2016 в сумі 111411,60 грн. (ПДВ) надійшли на рахунок підприємства 22.12.2016 та зняті готівкою через касу банку 22.12.2016 з призначенням платежу «на закупівлю с/г продукції (овочі)».

Таким чином, ОСОБА_5, як директором ПОГ «Святобор Л», у період з 16.09.2015 по 22.12.2016 здійснено фінансові операції з коштами на загальну суму 712 906,39 грн., одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також здійснено набуття, володіння та використання зазначених коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

За вказаних обставин ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, а саме дій, які виразилися у вчиненні фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, а також набутті, володінні та використанні коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

04.10.2017 на підставі доручення прокурора, стороні захисту, а саме підозрюваному ОСОБА_5 та його захисникам ОСОБА_1 та ОСОБА_2 повідомлено про завершення досудового розслідування і надано доступ до матеріалів кримінального провадження у 16-ти томах та будь - яких речових доказів в порядку, передбаченому ст.290 КПК України.

04.10.2017 стороні захисту, а саме підозрюваному ОСОБА_5 та його захисникам ОСОБА_1 та ОСОБА_2 повідомлено про завершення досудового розслідування та відкриття матеріалів сторонами кримінального провадження особисто та за допомогою засобів електронного звязку (електронна пошта), а також скеровано відповідні листи про те, що вони в будь-який зручний для них час в період із 10.00 год. по 18.00 год. щоденно, з моменту отримання даного повідомлення, можуть прибути до адмінмінприміщення ГУНП в Рівненській області, службовий кабінет №208, що в м. Рівне по вул. Пушкіна, 4

10.10.2017, 11.10.2017, 12.10.2017, 17.10.2017 захисник ОСОБА_2 прибув для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, де йому для ознайомлення надано матеріали кримінального провадження в прошитому та пронумерованому стані. Захисник підозрюваного ОСОБА_2 ознайомився із 2, 3, 4, 5, 6 томами кримінального провадження, зробив копіювання, після чого зобовязався щоденно прибувати до слідчого управління ГУНП в Рівненській області для подальшого ознайомлення з матеріалами кримінального

10.10.2017, 11.10.2017, 12.10.2017, 17.10.2017 захисник ОСОБА_1 прибув для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, де йому для ознайомлення надано матеріали кримінального провадження в прошитому та пронумерованому стані. Захисник підозрюваного ОСОБА_1 ознайомився із 2, 3, 4, 5, 6 томами кримінального провадження, зробив копіювання, після чого зобовязався щоденно прибувати до слідчого управління ГУНП в Рівненській області для подальшого ознайомлення з матеріалами кримінального провадження.

З 18.10.2017 по теперішній час сторона захисту для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження не прибула.

Підозрюваний ОСОБА_5 для ознайомлення із матеріалами кримінального провадження з 04.10.2017 взагалі не прибув.

Таким чином, підозрюваний ОСОБА_5 та його захисники ОСОБА_2, ОСОБА_1 в період часу з 04.10.2017 до 23.10.2017 згідно протоколу про надання доступу до матеріалів досудового розслідування та ознайомлення з матеріалами досудового розслідування ознайомилися в наступному порядку, а саме, ОСОБА_5 не ознайомився взагалі; Адвокати ОСОБА_1 та ОСОБА_2 ознайомилися лише з шести томами із 16-ти.

Вищевикладене свідчить про суттєве зволікання підозрюваного ОСОБА_5 та його захисників ОСОБА_1 та ОСОБА_2І в ознайомленні з матеріалами кримінального провадження.

Підозрюваному ОСОБА_5 та його захисникам ОСОБА_1 та ОСОБА_2І забезпечено належні умови для реалізації права на доступ до матеріалів досудового розслідування, можливість скопіювати чи відобразити іншим чином будь-які речові докази та матеріали досудового розслідування у достатній та необмежений час.

Сторона захисту при ознайомленні з матеріалами кримінального провадження виражає явне не бажання використовувати наданий необмежений час для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування.

Таким чином, стороною захисту, а саме підозрюваним ОСОБА_5 та його захисниками ОСОБА_1 та ОСОБА_2 допущено зволікання при ознайомленні з матеріалами досудового розслідування кримінального провадження, чим грубо порушуються вимоги ст. 28 КПК України щодо виконання процесуальних дій у розумні строки.

Слідчий в судовому засідання клопотаннят підтримав з викладених у ньому підстав, просив його задоволити повністю.

В судовому засіданні захисники підозрюваного ОСОБА_1 та ОСОБА_2 клопотання заперечили та просили відмовити в його задоволенні в зв»язку з тим, що 25 жовтня 2017р. слідчим суддею Рівненського міського суду задоволено скаргу підозрюваного ОСОБА_5 на рішення слідчого про відмову в задоволенні клопотання про проведення слідчих дій. Скасовано постанову старшого слідчого СУ ГУНП в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_10 від 27.09.2017р. про відмову в задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_2 про проведення слідчих дій у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку захисника приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням ГУНП в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12017180000000042 від 14 лютого 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України.

04.10.2017 на підставі доручення прокурора, стороні захисту, а саме підозрюваному ОСОБА_5 та його захисникам ОСОБА_1 та ОСОБА_2 повідомлено про завершення досудового розслідування і надано доступ до матеріалів кримінального провадження у 16-ти томах та будь - яких речових доказів в порядку, передбаченому ст.290 КПК України.

25 жовтня 2017р. слідчим суддею Рівненського міського суду задоволено скаргу підозрюваного ОСОБА_5 на рішення слідчого про відмову в задоволенні клопотання про проведення слідчих дій. Скасовано постанову старшого слідчого СУ ГУНП в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_10 від 27.09.2017р. про відмову в задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_2 про проведення слідчих дій у кримінальному провадженні.

Згідно ч.1ст.290 КПК України, визнавши зібрані під час досудового розслідування докази достатніми для складання обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру прокурор або слідчий за його дорученням зобов'язаний повідомити підозрюваному, його захиснику, законному представнику та захиснику особи, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру, про завершення досудового розслідування та надання доступу до матеріалів досудового розслідування.

Відповідно до ч. 10ст.290 КПК Українисторонам кримінального провадження, потерпілому надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобов'язаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

На підставі викладеного слідчий суддя пиходить до висновку щодо відмови у задоволенні клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст.40,290 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про встановлення строку ознайомлення з матеріалами кримінального провадження № 12017180000000042 - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Сидорук Є.І.