Ухвала суду № 69892541, 19.10.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11417/17

Провадження № 1-кс/369/3250/17

УХВАЛА

Іменем України

19.10.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №42016110000000303 від 31.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції Філімонов О.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016110000000303 від 31.05.2016 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво здійснюється Києво - Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.

Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали від прокуратури Київської області, а саме про те що у період опалювального сезону 2014 - 2015 року службові особи ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн., за постачання альтернативного джерела ерергії.

В подальшому службові особи ТОВ «Київоблтепло», ухилилися від сплати податків, шляхом проведення фінансово - господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Компанія Трейд - Март» (код ЄДРПОУ 39998558), сума ПДВ - 200 тисяч гривень, ТОВ «ТК Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 39798423), сума ПДВ - 260 тисяч гривень, ТОВ «ТД Ідест» (код ЄДРПОУ 40098654), сума ПДВ - 400 тисяч гривень, ТОВ «Моноліт - Євробуд» (код ЄДРПОУ 39639062), сума ПДВ - 540 тисяч гривень, ТОВ «Євронерготрейд» (код ЄДРПОУ 39276767), сума ПДВ - 560 тисяч гривень на загальну суму 1 960 000 грн.

Згідно дослідження , яке було отримано від ГУ ДФС у Київській області , встановлено, що по взаємовідносинах із ТОВ «ТК «Інтертрейд, « ПП «ІД Ідест», ТОВ «Компанія « Трейд - Март», за період лютий - березень 2016 року вбачається безтоварне проведення операцій, яке спрямоване на незаконне формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Також, є підстави вважати, що оформлення операцій ТОВ «Київоблтепло», з переліченими СГД, що мають ознаки «фіктивності», стосовно придання товарів, можливо здійснювалося без наміру фактичного отримання останніх, а отже, відображення ТОВ «Київоблтепло» у складі податкового кредиту сум ПДВ від вказаних контрагентів у звітному періоді, не відповідає вимогам п. 198.3, п. 198.6, ст.198 Податкового кодексу.

Тобто, в вказаному періоді, в податковому обліку ТОВ «Київоблтепло», частину податкового кредиту з податку на додану вартість сформовано, шляхом відображення в податковій звітності сум ПДВ від оформлення операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, які перераховані вище, що вплинули на показники податкової звітності з податку на додану вартість.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація ТОВ «Євроенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39276767), здійснювалась службовими особами товариства у реєстраційній службі, які знаходяться в Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації.

Для повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ платника податків ТОВ «Євроенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39276767), які знаходяться в Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації.

Крім того документи реєстраційних справ ТОВ «Євроенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39276767), потрібні для встановлення обставин реєстрації, отримання зразків підпису службових осіб, та встановлення інших осіб які причетні до протиправної діяльності вищезазначеного товариства.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документів, які знаходяться в Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб/представників ТОВ «Євроенерготрейд» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні ТОВ «Євроенерготрейд» в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Прокурором у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції Глобенку Максиму Миколайовичу, прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, слідчого, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Євроенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39276767), та вилучити належним чином завірені копії їх, а саме які знаходяться в Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації, наступні документи:

-оригінали документів реєстраційних справ «ТОВ «Євроенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39276767).

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А. Я. Волчко