Ухвала суду № 69888295, 24.10.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/21629/17

(№1-кс/760/14721/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24. 10. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Мігас В. В., погоджене прокурором Київської міської прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100090000061 від 16.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Мігас В. В., погоджене прокурором Київської міської прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100090000061 від 16.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000061 від 16.06.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Група осіб у складі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_6 здійснює керівництво та контроль за діяльністю ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724), ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680), ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.»), ТОВ «Вастон» (код 25392930), які в порушення податкового законодавства здійснюють ухилення від сплати податків під час проведення господарських операцій, в т.ч. і з реалізації паливно-мастильних матеріалів.

В підтвердження цього, актом ГУ ДФС у м. Києві від 25.11.2016 №№484/26-15-14-02-01-17/31202724 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства» виявлено порушення ТОВ «Київагронафтотрейд» за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Вастон» (код 25392930), ТОВ «Ю.С.А.» (код 25392923), ТОВ «Стейт Оіл» (код 39436796), ПП «Інтекс КОМ» (код 33404266), та ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680), що призвели до не сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму ПДВ 2 112 701 грн., та податку на прибуток підприємства 3 360 634 грн.

В ході проведення слідчих дій допитано колишнього директора та засновника ТОВ «Вастон» (код ЄДРПОУ 25392930) ОСОБА_8, яка надала покази про те, що в 2012 році на прохання знайомої ОСОБА_9 зареєструвала за грошову винагороду ТОВ «Нафто-Комерц», яке в подальшому змінило назву на ТОВ «Вастон», без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. ОСОБА_8 не відкривала розрахункові рахунки підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» у банківських установах та нікого на це не уповноважувала, не мала до них доступу і не розпоряджалася грошовими коштами. Участь у зборах засновників підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» не приймала, статутний фонд не формувала. На посаді директора рахувалася лише формально за щомісячну винагороду, фактично на посаді директора та засновника підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» не працювала. Будь-яких документів, що мають відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц», вона не складала та не підписувала та нікого на це не уповноважувала.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724), на даний час зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1. При направленні запиту за даною адресою лист був повернутий поштою у зв'язку із відсутністю даного підприємства за адресою.

Таким чином на даний час виникла необхідність у встановленні фактичної адреси місця знаходження ТОВ «Київагронафтотрейд» та контактних даних його посадових осіб.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що на протязі 2016-2017 років ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) надає послуги мобільного зв'язку для ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724).

Слідчий зазначав, що у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні документів фінансово-господарської діяльності між ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) та ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) за період з 01.01.16 по 01.08.17, а саме: договори з додатками та додатковими угодами, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), платіжних доручень, рахунків-фактур, специфікацій, накладних, документів листування між підприємствами.

Вказані документи необхідні для встановлення контактних даних осіб ТОВ «Київагронафтотрейд», а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Мігас Вікторії Володимирівні, або, за дорученням, оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Віннику С.О. на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, документів листування між підприємствами укладеними між ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) та ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) та ТОВ ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.») за період з 01.01.16 по 01.08.17;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків та інших документів, що підтверджують отримання ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) та ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.») послуг від ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) за період з 01.01.16 по 01.08.17.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник