Ухвала суду № 69879876, 30.10.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7123/17

пр.№ 1-кс/464/1955/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 жовтня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017140000000287 від 04.09.2017 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ «Агродерев», тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщені) ПАТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для внесення відомостей в ЄРДР слугували матеріали Головного відділу БКОЗ УСБУ у Львівській області, відповідно до яких встановлено, що службовими особами ТзОВ «Агродерев» (код ЄДРПОУ 22356002) протягом 2016-2017 років укладено низку договорів із субєктами підприємницької діяльності щодо поставки лісопродукції, яку останні фактично не поставляли, а документи щодо формальної передачі товару складали з метою імітації проведення господарських операцій та ухилення від оподаткування, внаслідок чого ТзОВ «Агродерев» перерахувало фізичним особам - підприємцям близько 35 млн.грн., які безпідставно були віднесені до складу валових витрат підприємства, в результаті чого службові особи ТзОВ «Агродерев» ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 6,3 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Агродерев» (код ЄДРПОУ 22356002) зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою: Львівська область, Жовківський район, м. Рава-Руська, вул. Коновальця, 27, взяте на податковий облік в Жовківському відділенні Личаківської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, вид діяльності: виробництво інших деревяних конструкцій і столярних виробів, здійснює експорт лісопродукції.

В результаті проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що в порушення Постанови КМУ від 21.12.2005 р. №1260 «Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експертних операцій» службові особи ТзОВ «Агродерев» будучи експортерами лісопродукції, для отримання сертифікату про походження деревини та виготовлених з ним пиломатеріалів, надають у Львівське обласне управління лісового та мисливського господарства завідомо підроблені первинні документи господарської діяльності (товарно-транспортні накладні), відповідно до яких лісопродукцію отримували від фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28 за що останнім перераховано 35 млн.грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТзОВ «Агродерев» (код ЄДРПОУ 22356002) у своїй господарській діяльності використовували розрахункові рахунки №№26005385052, 26006385051, 26009709027113, 26000709027413, 26009436219, НОМЕР_1, 26002436216, 26004435925, 26041709027513, відкриті у ПАТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ТзОВ «Агродерев» та фізичними особами-підприємцями, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ «Агродерев», які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ «Агродерев» (код ЄДРПОУ 22356002) є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копії документів юридичної справи про відкриття рахунків №26005385052 (код валюти «840»), 26006385051 (код валюти «980»), 26009709027113 (код валюти «978»), 26000709027413 (код валюти «980»), 26009436219 (код валюти «978»), НОМЕР_1 (код валюти «980»), 26002436216 (код валюти «840»), 26004435925 (код валюти «980»), 26041709027513 (код валюти «980») ТзОВ «Агродерев» (код ЄДРПОУ 22356002);

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26005385052 (код валюти «840»), 26006385051 (код валюти «980»), 26009709027113 (код валюти «978»), 26000709027413 (код валюти «980»), 26009436219 (код валюти «978»), НОМЕР_1 (код валюти «980»), 26002436216 (код валюти «840»), 26004435925 (код валюти «980»), 26041709027513 (код валюти «980») за період з 01.01.2015 р. по 30.10.2017 р. в паперовому та електронному вигляді;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків №26005385052, 26006385051, 26009709027113, 26000709027413, 26009436219, НОМЕР_1, 26002436216, 26004435925, 26041709027513, ТзОВ «Агродерев» (код ЄДРПОУ 22356002);

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних;

- копії матеріалів відео та фотофіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків №26005385052, 26006385051, 26009709027113, 26000709027413, 26009436219, НОМЕР_1, 26002436216, 26004435925, 26041709027513 ТзОВ «Агродерев» (код ЄДРПОУ 22356002), а також знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з 01.01.2015 р. по 30.10.2017 р.

Обовязок виконання ухвали покласти на юридичну особу ПАТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк