Ухвала суду № 69836413, 25.10.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9988/17

Провадження № 1-кс/234/5652/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 жовтня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Каліберди А.О., начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1,

Розглянув клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Банк «Київська Русь».

Клопотання надійшло до суду 25.10.2017.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

В обґрунтування клопотання зазначили, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.07.2014 р. по 31.12.2015 р. службові особи ТОВ «Фідлайф» (код за ЄДРПОУ 35710888, юридична адреса: м. Донецьк, Ворошиловський район, пл. Конституції, буд. 1, фактична адреса: Луганська область, Кремінський район, с. Бараниківка, вул. Зарічна, буд. 124, вид діяльності виробництво готових кормів для тварин, що утримуються на фермах), діючи умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, в порушення п. п. 198.1 ст. 198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. за № 2755-VI, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по неіснуючим (безтоварним) операціям з придбання ТМЦ у підприємств-постачальників з ознаками фіктивності ПП «ОСОБА_3 Дістрібюшн» (код за ЄДРПОУ 39192703), ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892), ТОВ «Фірма КДЗ» (код за ЄДРПОУ 39676764), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі 3248216, 76 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Фідлайф» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Фідлайф» (код за ЄДРПОУ 35710888) в ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092) використовувалися, в досліджувальний період, наступні банківські рахунки:

-2600889939003 (українська гривня), відкритий 24.04.2012;

-2600789939002 (українська гривня), відкритий 21.04.2011;

-2600689939001 (українська гривня), відкритий 17.06.2010.

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Фідлайф». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого субєкта підприємницької діяльності, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Фідлайф», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки підприємства ТОВ «Фідлайф» могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих грошових коштів при реалізації виготовленої продукції.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Фідлайф» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фактичні обєми реалізації виготовленої продукції ТОВ «Фідлайф» на адресу контрагентів покупців не надається можливим.

У судовому засіданні начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, просив клопотання задовольнити.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України необхідно проводити без виклику представників ПАТ «Банк «Київська Русь», у володінні яких знаходиться інформація.

Заслухавши начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що документи, які містять банківську таємницю: 2600889939003 (українська гривня), відкритий 24.04.2012; 2600789939002 (українська гривня), відкритий 21.04.2011; 2600689939001 (українська гривня), відкритий 17.06.2010, а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.07.2014 по 31.12.2015 на паперових носіях; оригінали справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, перебувають у володінні ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092 , 04071, м. Київ, вул. Хорива, 11 а).

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, дана інформація відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Крім того, слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, зазначена інформація, що міститься в цих документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах достатньо підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_4, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до відомостей стосовно ТОВ «Фідлайф» (код ЄДРПОУ 35710888), що містять банківську таємницю:

- 2600889939003 (українська гривня), відкритий 24.04.2012;

- 2600789939002 (українська гривня), відкритий 21.04.2011;

- 2600689939001 (українська гривня), відкритий 17.06.2010.

- а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.07.2014 по 31.12.2015 на паперових носіях;

- оригінали справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, що перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092 , 04071, м. Київ, вул. Хорива, 11 а).

Дати розпорядження службовим особам ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092, 04071, м. Київ, вул. Хорива, 11 а), надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_4, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, роздруківку реєстру руху грошових коштів по банківському рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.07.2014 по 31.12.2015 час, на паперових або електронних носіях.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця, тобто до 23.11.2017.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 1-кс/234/5652/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області ОСОБА_11