Ухвала суду № 69836392, 25.10.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9988/17

Провадження № 1-кс/234/5643/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 жовтня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Каліберди А.О., начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1,

Розглянув клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадження прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб управління статистики Луганської області.

Клопотання надійшло до суду 25.10.2017.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

В обґрунтування клопотання зазначили, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.07.2014 р. по 31.12.2015 р. службові особи ТОВ «Фідлайф» (код за ЄДРПОУ 35710888, юридична адреса: м. Донецьк, Ворошиловський район, пл. Конституції, буд. 1, фактична адреса: Луганська область, Кремінський район, с. Бараниківка, вул. Зарічна, буд. 124, вид діяльності виробництво готових кормів для тварин, що утримуються на фермах), діючи умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, в порушення п. п. 198.1 ст. 198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. за № 2755-VI, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по неіснуючим (безтоварним) операціям з придбання ТМЦ у підприємств-постачальників з ознаками фіктивності ПП «ОСОБА_3 Дістрібюшн» (код за ЄДРПОУ 39192703), ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892), ТОВ «Фірма КДЗ» (код за ЄДРПОУ 39676764), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі 3 248 216, 76 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Фідлайф» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Фідлайф» надає до управління статистики Луганської області, яке на теперішній час перебуває за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32а, статистичні звіти з додатками та розшифровками, в яких міститься інформація, щодо характеру та обєму проведених операцій протягом вказаного періоду часу та інформацію про вироблення продукції у періоди 2014-2015 років.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», службовими особами ТОВ «Фідлайф» відкрито КВЕД 10.91 «Виробництво готових кормiв для тварин, що утримуються на фермах». Аналіз статистичних звітів що знаходяться у володінні управління статистики Луганської області має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фідлайф» в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які підписували статистичні звіти.

Документи, тобто статистичні звіти з додатками та розшифровками ТОВ «Фідлайф», що знаходяться у володінні службових осіб управління статистики Луганської області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи статистичної звітності ТОВ «Фідлайф» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №3201705039000018 від 26.04.2017, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб управління статистики Луганської області.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України необхідно проводити без виклику представників управління статистики Луганської області, у володінні яких знаходиться інформація.

Заслухавши начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що оригінали статистичних звітів з додатками та розшифровками щодо характеру та обєму проведених операцій та про вироблення продукції ТОВ «Фідлайф» (код за ЄДРПОУ 35710888) за період діяльності підприємства 2014-2015 роках, перебувають у володінні службових осіб управління статистики Луганської області (93404, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32 а).

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, зазначена інформація, що міститься в цих документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах достатньо підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_4, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів статистичних звітів з додатками та розшифровками щодо характеру та обєму проведених операцій та про вироблення продукції ТОВ «Фідлайф» (код за ЄДРПОУ 35710888) за період діяльності підприємства 2014-2015 роках, що перебувають у володінні службових осіб управління статистики Луганської області (93404, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32 а).

Дати розпорядження службовим особам управління статистики Луганської області (93404, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32 а), надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_4, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів статистичних звітів з додатками та розшифровками щодо характеру та обєму проведених операцій та про вироблення продукції ТОВ «Фідлайф» (код за ЄДРПОУ 35710888) за період діяльності підприємства 2014-2015 роках, з можливістю вилучити їх оригінали.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця, тобто до 23.11.2017.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 1-кс/234/5643/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області ОСОБА_11