Ухвала суду № 69832676, 26.10.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/17586/17

Провадження по справі 1кс/4925/17

У Х В А Л А

26 жовтня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В. за участю секретаря Бурмістр І.І., розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР 12.04.2017 року за № 32017160000000039, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,-

У С Т А Н О В И Л А :

Заступник начальника звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000039, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі надходження повідомлення про злочин від ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових) платежів в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЄДРПОУ 39076260).

Згідно висновку експертного економічного дослідження №48 від 05.04.2017, проведеного судовим експертом ОСОБА_3, встановлено, щослужбові особи ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЄДРПОУ 39076260) в звітні (податкові) періоди 2015 року, діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу валових витрат сум грошових коштів по «неіснуючим» фінансово господарським операціям «нібито» придбаного у постачальника ТОВ «Зернова компанія «Прометей» (ЄДРПОУ 39749858) соняшника, який фактично був придбаний за готівковий розрахунок, не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток підприємства в розмірі 8640 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність

ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЄДРПОУ 39076260) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, повязаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Розгляд клопотання проводився без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення прокурора, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ«Бессарабія-Агро» (ЄДРПОУ 39076260) зареєстровано 31.01.2014 за №15531020000003027 в Ізмаїльській державній адміністрації Одеської області, знаходиться на обліку в Ізмаїльській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, основним видом діяльності ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЄДРПОУ 39076260) є виробництво олії та тваринних жирів. Підприємство знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

Фактичним і основним доходом ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЄДРПОУ 39076260) являється виробництво олії та тваринних жирів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ«Бессарабія-Агро» розроблена схема ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, з метою штучного формування податкового кредиту та витрат, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування податком на прибуток, які не мають реального товарного характеру, а саме з контрагентами: ТОВ «Зерноторгова компанія «Прометей» (ЄДРПОУ 39749858); ТОВ «Ост-континент» (ЄДРПОУ 40269501); ТОВ «Діавест Груп» (ЄДРПОУ 40552949); ТОВ «Спрінг Інвестмент» (ЄДРПОУ 40550350); ТОВ «Веструм» (ЄДРПОУ 40348174); ТОВ «Кілен ЛТД» (ЄДРПОУ 40552650); ТОВ «Спецторг Трейдінг» (ЄДРПОУ 40506164);ТОВ «Форенекс» (ЄДРПОУ 40506908); ТОВ «Сілма ЛТД» (ЄДРПОУ 40348237); ТОВ «Оксі-Лайф» (ЄДРПОУ 40051108); ТОВ «Рефул Ресурс» (ЄДРПОУ 40422451); ТОВ «Стік Груп» (ЄДРПОУ 40256183); ТОВ «Спецінвест» (ЄДРПОУ 38458405); ТОВ «Агросвіт ТД» (ЄДРПОУ 36124871); ТОВ «Прометей-Голд» (ЄДРПОУ 39139456); ТОВ «Нордлайф» (ЄДРПОУ 40412443); ТОВ «Лоза Новоозерного» (ЄДРПОУ 38326963); ТОВ «Спіріт Компані» (ЄДРПОУ 39921401); ТОВ «Кристал» (ЄДРПОУ 31851772); ТОВ «Креонгруп Інвест» (ЄДРПОУ 40073776), ПП «Укрелтранс» (ЕДРПОУ 30256852). Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що вище перелічені субєкти господарювання, реалізувавши насіння соняшника на адресу ТОВ «Бессарабія-Агро», в свою чергу придбали вказаний товар у ТОВ «АМІС Корпорейшн» (ЕДРПОУ 40550590), ТОВ «Трейдінг-кепітал сістем», (ЄДРПОУ 40506190), ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЕДРПОУ 40393337), ТОВ «Ді.Ей.Ді Груп» (ЄДРПОУ 40301445).

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337) в банківській установі ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350) відкрито банківський рахунок №26004000179801 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337) можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період 2015 року можуть здійснюватися і по теперішній час.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И ЛА :

Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР 12.04.2017 року за № 32017160000000039, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення задовольнити.

Надати заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку №26004000179801 (українська гривня) за період з 20.05.2016 по 26.10.2017 року;

- копій юридичної справи ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337) при розпорядженні рахунками за період з 20.05.2016 по 26.10.2017 року;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку №26004000179801 (українська гривня) за період з 20.05.2016 по 26.10.2017 року;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 20.05.2016 по 26.10.2017 року ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337);

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337);

- копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку №26004000179801 (українська гривня) за період з 20.05.2016 по 26.10.2017 року;

- копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЄДРПОУ 40393337) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В.Морозова