Ухвала суду № 69829484, 28.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37945/16-к

Провадження № 1-кс/761/23140/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2016 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Хардіна О.П.,

за участю: секретаря судового засідання Нешви І.О., слідчого Касіча В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в Шевченківському районному суді м.Києва клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ОВПП ДФС Касіча В.В., про призначення позапланової документальної виїзної перевірки в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100110000118, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

28.10.2016 до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ОВПП ДФС Касіча В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Риальським В.В., про призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «М'ясна Фабрика «Фаворит Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при взаємовідносинах із ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467), ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «М'ясна Фабрика «Фаворит Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551), під час проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467), ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939) в період 2014-2015 р.р. умисно ухилилися від сплати ПДВ у сумі 5 278 093, 38 грн., що становить особливо великі розміри, що підтверджується висновком аудиторського дослідження № 3 від 18.01.2016, проведеного ТОВ «АФ «Аудит-Дніпроконсультант» (код ЄДРПОУ 24600006).

Крім того, встановлено, що ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит плюс» є виробником та продавцем м'ясної продукції, та при умові ідентичності товару, який постачався по ланцюгу постачання від кінцевих вищенаведених постачальників ТОВ «Кутер Плюс», ТОВ «Акорус 2000», ТОВ «Ной» і в подальшому в адресу ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит плюс», а саме ножів, ароматичних додатків, фактично не підтверджується у зв'язку із його відсутністю, зазначені підприємства використовуються у злочинній схемі й пособництві в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки

Заслухавши слідчого, вивчивши доводи клопотання та додані до нього копії матеріалів досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

При розгляді клопотання встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000118 відносно службових осіб ТОВ «М'ясна Фабрика «Фаворит Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст.78 Податкового кодексу України ПКУ документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Матеріалами клопотання доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність призначення та проведення у кримінальному провадженні №32015100110000118 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «М'ясна Фабрика «Фаворит Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при взаємовідносинах із ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467), ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939) за період з 01.12.2014 по 31.12.2015.

На підставі викладеного, керуючись, ст. 78 ПК України, ст.110 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ОВПП ДФС Касіча В.В. - задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «М'ясна Фабрика «Фаворит Плюс» (код ЄДРПОУ 37373551) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при взаємовідносинах із ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467), ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників СДПІ з обслуговування великих платників у м.Дніпропетровську МГУ ДФС.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.П. Хардіна