Ухвала суду № 69827452, 25.10.2017, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 25.10.2017 Справа № 554/7575/17

Справа № 554/7575/17

Провадження № 1-кс/554/7327/2017

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 жовтня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, в рамках досудового розслідування, внесеного 30.09.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016170000000473 за ч.2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів,,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

21.02.2014 року між ДП «Конярство України» в особі директора філії «Дібрівський кінний завод № 62» державного підприємства «Конярство України» ОСОБА_2 і ТОВ «Агрогруппа Деметра» (ЄДРПОУ 39046346) ОСОБА_3 укладено договір № 21/02 про спільний обробіток земельної ділянки площею 4 821 га, що знаходиться на території Дібрівської сільської ради Миргородського району Полтавської області.

Вказаний договір укладено з порушенням вимог ст. 5 Закону України «Про управління обєктами державної власності» від 21.09.2006 № 185 V, відповідно до якої Кабінет Міністрів України є субєктом управління, що визначає обєкти управління державної власності, стосовно яких виконує функції з управління, а також обєкти управління державної власності, повноваження з управління якими передаються іншим субєктам, визначеним цим законом. Здійснюючи управління субєктами державної власності, КМУ визначає порядок укладення державними підприємствами, установами, організаціями, а також господарськими товариствами, у статутному капіталі яких частка держави перевищує 50% договорів про спільну діяльність, договорів комісії, доручення та управління майном (підпункт «л» пункт 18 вказаної частини 5 Закону). Тобто, в Законі України «Про управління обєктами державної власності» передбачено виключний перелік договорів, які можуть укладати підприємства зазначеної категорії.

Разом з тим, поняття такого договору, як спільний обробіток земельної ділянки у вищевказаному Законі відсутнє, що є суттєвим порушенням з боку службових осіб філії «Дібрівський кінний завод № 62» ДП «Конярство України» та ТОВ «Агрогруппа Деметра».

Крім того, до вищевказаного договору долучений лист від 25.02.2014 № 37-27-3-13/2340 Міністерства аграрної політики та продовольства України за підписом в.о. Міністра ОСОБА_4 про погодження укладання договору про спільний обробіток земельної ділянки. Легітимність походження даного листа ставиться слідством під сумнів, у звязку з тим, що лист повністю протирічить вимогам постанови КМУ від 11.04.2014 № 296 «Про затвердження порядку укладення державними підприємствами, установами, організаціями, а також господарськими товариствами, у статутному капіталі яких частка держави перевищує 50 %, договорів про спільну діяльність, договорів комісії, доручення та управління майном».

Відповідно до п.п. 2 3 Порядку затвердженого постановою КМУ від 11.04.2014 № 296 філія «Дібрівський кінний завод № 62» ДП «Конярство України», яка виявила намір укласти договір, повинна була б подати центральному органові виконавчої влади, до сфери управління якого вона належить, тобто Міністерству аграрної політики та продовольства України, звернення щодо погодження укладення договору разом з документами визначеними пунктами 1 6 цього Порядку. В подальшому, Міністерство аграрної політики та продовольства України, відповідно до п. 3 Порядку, повинно було б підготувати протягом місяця з дня надходження від філії «Дібрівський кінний завод № 62» ДП «Конярство України» звернення, щодо погодження укладення договору за погодженням з Мінекономрозвитку, Мінфіном, Фондом держаного майна та Мінюстом відповідний проект рішення КМУ.

До проекту рішення КМУ, щодо погодження укладення договору Міністерством аграрної політики та продовольства України, повинні були б додаватися такі документи: 1) звернення філії «Дібрівський кінний завод № 62» ДП «Конярство України» до Міністерства аграрної політики та продовольства України, щодо погодження укладання договору разом з документами, що передбачені підпунктами 2 6 пункту 2 цього Порядку, а також погоджений Міністерством аграрної політики та продовольства України проект договору; 2) висновок Міністерства аграрної політики та продовольства України, щодо відсутності встановлених законодавством заборон та обмежень на використання майна субєкта господарювання, якщо таке використання передбачається договором; 3) висновок Міністерства аграрної політики та продовольства України про відповідність галузевим концепціям і програмам розвитку філії «Дібрівський кінний завод № 62» ДП «Конярство України», яка планує укласти договір.

У подальшому, відповідно до п. п. 5 6 Порядку, Міністерство аграрної політики та продовольства України подає у встановленому порядку на розгляд КМУ узгоджений проект рішення, щодо погодження укладання договору разом з документами, зазначеними в абзацах 4 6 п. 3 цього Порядку. У разі прийняття КМУ рішення про погодження укладення договору, Міністерство аграрної політики та продовольства України здійснює заходи, щодо забезпечення його укладання субєктом господарювання, відповідно до вимог законодавства.

Проаналізувавши договір від 21.02.2014 № 21/02, укладений між філією «Дібрівський кінний завод № 62» ДП «Конярство України» та ТОВ «Агрогрупа Деметра» (ЄДРПОУ 39046346) про спільний обробіток земельної ділянки площею 4 821 га, що знаходиться на території Дібрівської сільської ради Миргородського району Полтавської області та лист від 25.02.2014 № 37-27-3-13/2340 Міністерства аграрної політики та продовольства України за підписом в.о. міністра ОСОБА_4 про погодження укладання договору про спільний обробіток земельної ділянки, слідством встановлено порушення вимог чинного законодавства з боку керівника філії «Дібрівський кінний завод № 62» ДП «Конярство України» ОСОБА_2 та ТОВ «Агрогрупа Деметра» (ЄДРПОУ 39046346) ОСОБА_3, які всупереч інтересам служби, при укладанні вказаного договору вчинили незаконні дії, в тому числі і такі, що суперечать цілям і завданням, заради яких функціонує апарат управління відповідних органів, підприємств, установ та організацій і для виконання яких службові особи цих підприємств наділяються певними повноваженнями і використовуючи їх в своїх корисливих цілях ОСОБА_2 та ОСОБА_3 зловживали ними.

Так, в договорі від 21.02.2014 № 21/02 укладеному між ДП «Конярство України» в особі директора філії «Дібрівський кінний завод № 62» державного підприємства «Конярство України» та ТОВ «Агрогрупа Деметра» відсутні погодження з Міністерством аграрної політики та продовольства України, Мінекономрозвитку, Мінфіном, Фондом державного майна та Мінюстом, тобто укладення цього договору без відповідних погоджень є грубим порушенням Закону України «Про управління обєктами державної власності» і реальним виразом незаконності дій службових осіб, які його укладали.

Відповідно до п. 6.1.3 зазначеного договору, нормативна грошова оцінка земельних ділянок, доступ до яких надається у якості внеску у спільний обробіток, згідно листа відділу Держкомзему у Миргородському районі Полтавської області від 13.02.2013 № 550 становить 124 072 966,74 грн.

Водночас, за домовленістю сторін, відповідно до п. 6.1.4 цього договору, вартість внеску у спільний обробіток філії «Дібрівський кінний завод № 62» державного підприємства «Конярство України» визначено в розмірі лише 15% від нормативної грошової оцінки, яка складає 18 610 944 гривень. Частки сторін у спільному обробітку земельної ділянки визначено у розмірі 50%.

Отже, службові особи філії «Дібрівський кінний завод № 62» державного підприємства «Конярство України» та ТОВ «Агрогрупа Деметра» при укладенні вищевказаного договору грубо проігнорували вимоги чинного законодавства України, чим вчинили дії, які підривають авторитет та престиж органів державної влади та органів місцевого самоврядування, а також створили обстановку та умови, що ускладнюють отримання державним підприємством прибутку, у встановленому законодавством порядку і являються істотною шкодою.

Згідно листа Державної фіскальної служби від 29.07.2015 року стосовно оподаткування спільної діяльності з 01.01.2015, в останньому зазначається, що прибуток, одержаний учасниками договору в результаті їх спільної діяльності, розподіляється пропорційно вартості вкладів учасників у спільне майно, якщо інше не встановлено договором простого товариства або іншою домовленістю учасників.

Відповідно до ст. 13 Закону України «Про управління обєктами державної власності», під час укладення договорів про спільну діяльність розмір частки державних підприємств, установ і організацій, а також господарських товариств, у статутному капіталі яких частка держави перевищує 50 відсотків, має становити не менш як 50 відсотків спільного майна учасників спільної діяльності.

27.06.2017 на адресу ГУ ДФС у Кіровоградській області скеровано запит у порядку ст.ст 40, 41, 90-93 КПК України, Закону України « Про Національну поліцію» про отримання копій актів (висновків) перевірок ТОВ «Агрогрупа Деметра» (ЄДРПОУ 39046346) та юридичної особи «Договір про спільну діяльність від 21.02.2014 №21/02» уповноважена особа ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код ЄДРПОУ 303957046) за 2014-2017 роки. 24.07.2017 отримано відповідь на вище вказаний запит, однак копій актів перевірок не отримано.

На час проведення досудового розслідування виникла необхідність у: акт камеральної перевірки ТОВ «Агрогрупа Деметра» (39046346) щодо питання дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних і №316/11-23-12-01/39046346 від 11.08.2016, акти камеральних перевірок ТОВ «Агрогрупа Деметра» (39046346) щодо питання дотримання граничних термінів сплати №200/11-23-12-01/39046346 від 11.05.2016, акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки зпитань правомірності нарахування відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту, відображеного в податкових деклараціях з податку на додану вартість за березень 2014року та за квітень 2014року ТОВ «Агрогрупа Деметра» код 3904634 № 200/11-23-15- 02/39046346 19.06.2014, акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування Договір про спільну діяльність від 21.02.2014№21/02 - уповноважена особа ТОВ "Агрогрупа Деметра" 39046346, код 303957046 відємного значення різниці між сумою податковогозобовязання та сумою податкового кредиту податку на додану вартістьза травень 2014 року» від 14.08.2014р. №409/11-23-15-02/303957046, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Квровоградській області.

Приймаючи до уваги, що при розслідуванні кримінального провадження потрібні акт камеральної перевірки ТОВ «Агрогрупа Деметра» (39046346) щодо питання дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних і №316/11-23-12-01/39046346 від 11.08.2016, акти камеральних перевірок ТОВ «Агрогрупа Деметра» (39046346) щодо питання дотримання граничних термінів сплати №200/11-23-12-01/39046346 від 11.05.2016, акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки зпитань правомірності нарахування відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту, відображеного в податкових деклараціях з податку на додану вартість за березень 2014року та за квітень 2014року ТОВ «Агрогрупа Деметра» код 3904634 № 200/11-23-15- 02/39046346 19.06.2014, акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування Договір про спільну діяльність від 21.02.2014№21/02 - уповноважена особа ТОВ "Агрогрупа Деметра" 39046346, код 303957046 відємного значення різниці між сумою податковогозобовязання та сумою податкового кредиту податку на додану вартістьза травень 2014 року» від 14.08.2014р. №409/11-23-15-02/303957046тимчасовий доступ до яких планується отримати, і які знаходяться у приміщенні Головного управління ДФС у Квровоградській області, що за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 55 і які мають доказове значення щодо здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення судово-економічних експертиз,Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1, в рамках досудового розслідування, внесеного 30.09.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016170000000473 за ч.2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу СУ ГУ Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_1 Саях гизи, начальнику відділу СУ ГУ Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_5, т.в.о. начальника відділу УЗЕ у Полтавській області Департаменту захисту економіки Національної поліції ОСОБА_6 або уповноваженій особі за дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення їх виїмки) копій наступних документів:

-акт камеральної перевірки ТОВ «Агрогрупа Деметра» (39046346) щодо питання дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних і №316/11-23-12-01/39046346 від 11.08.2016, додатків до нього, довідок, висновків, схем, пояснень службових осіб та розписок;

-акти камеральних перевірок ТОВ «Агрогрупа Деметра» (39046346) щодо питання дотримання граничних термінів сплати №200/11-23-12-01/39046346 від 11.05.2016, додатків до них, довідок, висновків, схем, пояснень службових осіб та розписок;

-акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки зпитань правомірності нарахування відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту, відображеного в податкових деклараціях з податку на додану вартість за березень 2014року та за квітень 2014року ТОВ «Агрогрупа Деметра» код 3904634 № 200/11-23-15- 02/39046346 19.06.2014, додатків до нього, довідок, висновків, схем, пояснень службових осіб та розписок;

-акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування Договір про спільну діяльність від 21.02.2014№21/02 - уповноважена особа ТОВ "Агрогрупа Деметра" 39046346, код 303957046 відємного значення різниці між сумою податковогозобовязання та сумою податкового кредиту податку на додану вартістьза травень 2014 року» від 14.08.2014 №409/11-23-15-02/303957046,додатків до нього, довідок, висновків, схем, пояснень службових осіб та розписок, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Квровоградській області, що за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 55.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська