Рішення № 6981748, 16.11.2009, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Справа №2-о-302/09

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.11.2009 року Жовтневий районний суд міста Запоріжжя у складі:

головуючого судді Федченко І.М.

при секретарі Міхеєнко Г.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Хортицькому районі м. Запоріжжя про розкриття філією ЗД АТ „Індекс-Банк” інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-будівельна компанія », -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Хортицькому районі м. Запоріжжя звернулася до суду із заявою про розкриття філією ЗД АТ „Індекс-Банк” інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-будівельна компанія ».

В обґрунтування заяви вказує, що відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи товариство з обмеженою відповідальністю “Торгівельно будівельна компанія” код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (далі ТОВ “ТБК”) зареєстровано 09.08.2005 року за адресою: АДРЕСА_1. Згідно повідомлення про відкриття рахунку ТОВ “ТБК” відкрило 30.08.2005 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (валюта рахунку - гривня), у Філії ЗД АТ “Індекс - банк” м. Запоріжжя, МФО 313861. На підставі Наказу № 449 від 04.08.2009 року та Направлення на перевірку № 367 від 05.08.2009 року Державної податкової інспекцією у Хортицькому районі м. Запоріжжя розпочато позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ “ТБК”. Посадовими особами податкової інспекції, на підставі наказу ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя № 449 від 04.08.2009 року “Про проведення перевірки” та направлення на перевірку № 367 від 05.08.2009 року, було здійснено виїзд за юридичною адресою ТОВ “ТБК” (АДРЕСА_1) для проведення позапланової виїзної документальної перевірки, але за юридичною адресою підприємство не знаходилось, про що складено Акт № 38-23-33700890 від 05.08.2009 року.

Державна податкова інспекція у Хортицькому районі м. Запоріжжя просить суд зобовязати Філію ЗД АТ “Індекс - банк” в місті Запоріжжі МФО 313861 (69002, м. Запоріжжя, пр. Леніна, 92), надати ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку - гривня) товариства з обмеженою відповідальністю “Торгівельно будівельна компанія”, із зазначенням дат, сум призначення платежів, контрагентів за період з моменту відкриття банківського рахунку по теперішній час.

В судове засідання представник заявника не з'явився, але надав до суду заяву де просить розглядати справу без його участі, заяву підтримує у повному обсязі, просить її задовольнити. Представник ТОВ “Торгівельно будівельна компанія” та представник банку у судове засідання не з'явились, про час і місце розгляду заяви повідомлені належним чином, причини неявки суду .

Згідно з п. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, вважає можливим, у відповідності до п. 2 ст. 289 ЦПК України, розглянути заяву без участі особи, що до якої вимагається розкриття банківської таємниці та представника банку, оскільки наявних в справі матеріалів достатньо для розгляду її по суті.

Розглянувши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України № 509-ХІІ органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право, зокрема: одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» довідка та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту , є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

У відповідності з п. 4 ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу і питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

У відповідності з нормами ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно зі ст. 288 ЦПК України, у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено, обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання .

На підставі вищезазначеного, суд прийшов до висновку про те, що заява Державної податкової інспекції у Хортицькому районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органам податкової служби така інформація потрібна для виконання покладених на нею функцій.

Керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-Ш від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями, п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04,12.1990 р. зі змінами та доповненнями, ст. ст. 209, 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Хортицькому районі м. Запоріжжя ---- задовольнити.

Зобовязати Філію ЗД АТ “Індекс - банк” в місті Запоріжжі МФО 313861 (69002, м. Запоріжжя, пр. Леніна, 92), надати ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя на її письмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку - гривня) товариства з обмеженою відповідальністю “Торгівельно будівельна компанія”, із зазначенням дат, сум призначення платежів, контрагентів за період з моменту відкриття банківського рахунку по теперішній час.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі у п”ятиденний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляціоної скарги до апеляційного суду.

Суддя І.М. Федченко