Ухвала суду № 69802722, 24.10.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/12801/17

Провадження № 1-кс /712/5616/17

19 жовтня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Бащенко С.М., при секретарі Ляховецькій Ю.Л., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000119 прокурором Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015250000000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Іста-Союз» (код ЄДРПОУ: 39645846), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з квітня до листопада 2015 року шляхом невідображення у податковому обліку фінансово- господарських операцій на суму 92 млн. грн., кошти за які перераховано на рахунки підприємства у банківських установах, ухилилися від сплати до бюджету держави податків в особливо великих розмірах.

Інформацію про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України (далі - ДСФМ України) від 16.11.2015 № 0564/2015/ДСК, які 02.12.2015 надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Згідно з матеріалами ДСФМ України встановлено, що упродовж квітня- листопада 2015 року на рахунки ТОВ «Іста-Союз» зараховано 94,68 млн. грн. Кошти надходили від TOB «АСЛ Ком» (м. Бровари) та ТОВ «Фалком Сервіс» (м. Київ) з призначенням платежу - на закупівлю товарів, переважно пшениці.

Більшість вказаних коштів у розмірі 92,05 млн. грн. знята готівкою директором ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_2 та за його дорученням - ОСОБА_3 Призначення знятих коштів - закупка товару.

Допитаний як свідок ОСОБА_2 відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України; свідок ОСОБА_3 повідомив про зняття готівки на прохання та за дорученням ОСОБА_2, з її подальшою передачею довірителю.

Первинних документів ТОВ «Іста-Союз» досудовим розслідуванням не виявлено.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Іста-Союз» перебуває на спрощеній системі оподаткування та відноситься до III групи, товариство не зареєстровано платником ПДВ, що унеможливлює відслідковування кола контрагентів з використанням відомостей податкової звітності. В базі ДФС України відсутні дані про валові доходи та сплачені податки.

При цьому у обох контрагентів: TOB «АСЛ Ком» (м. Бровари) та ТОВ «Фалком Сервіс» (м. Київ) - свідоцтва платника ПДВ анульовано перед проведення операцій з перерахування коштів - у березні 2015 року.

Також встановлено, що засновником ТОВ «АСЛ Ком» та ТОВ «Фалком Сревіс» є ТОВ «Роял Вей ТМ Україна».

Допитаний як свідок колишній (на час здійснення операцій) керівник та засновник ТОВ «Роял Вей ТМ Україна» ОСОБА_4 повідомив, що непричетний до реєстрації СГД, копію паспорту надавав у м. Києві при спробі влаштуватися на роботу.

Отже відслідковування змісту проведених операцій можливе лише дослідженням банківського ланцюгу перерахування коштів.

У ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю ТОВ «Іста-Союз», ТОВ «Асл Ком», ТОВ «Фалком Сервіс», та наступних ланцюгів перерахуванням коштів. Аналізом отриманої інформації встановлено відомості щодо суб'єктів господарювання, задіяних у перерахуванні по ланцюгу коштів, які знято готівкою з рахунків ТОВ «Іста-Союз».

Серед вказаних підприємств, якими перераховувалися кошти, виявлено ТОВ «Ньюбізнес Бест» (ЄДПРОУ: 39562723).

Вжитими у ході досудового розслідування заходами не вдалося встановити місце знаходження вказаного підприємства, місце зберігання його первинних документів, а також проживання відповідних службових осіб.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Ньюбізнес Бест» (ЄДРПОУ: 39562723) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, а справа щодо його державної реєстрації як субєкта господарювання у Голосіївській районній в м. Києві державній адміністрації.

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «Ньюбізнес Бест» (ЄДРПОУ: 39562723), які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів повязана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного субєкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ньюбізнес Бест» (ЄДРПОУ: 39562723), підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримала та просила його задовольнити.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, анкет службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, договорів, щодо визнання електронних документів) та податкової звітності (податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток та всіх додатків до них, звітів за формою 1-ДФ та інших документів, в т.ч. поданих до ДПІ в електронному вигляді, шляхом їх роздрукування) ТОВ «Ньюбізнес Бест» (ЄДРПОУ: 39562723), які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області раднику юстиції ОСОБА_1, та/або іншим співробітникам ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Бащенко