Ухвала суду № 69799669, 23.10.2017, Апеляційний суд Житомирської області

Дата ухвалення
23.10.2017
Номер справи
295/10810/16-к
Номер документу
69799669
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

УКРАЇНА

Апеляційний суд Житомирської області

Справа №295/10810/16-к Головуючий у 1-й інст. Кузнєцов Д. В.

Категорія в порядку КПК України Доповідач Шевченко В. Ю.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2017 року м. Житомир

Апеляційний суд Житомирської області у складі суддів:

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3,

за участю секретаря судового засідання Гончарука С.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в місті Житомирі апеляційну скаргу директора ТОВ БМБ БЛЕНД ОСОБА_4 на ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 17 серпня 2016року про надання слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області тимчасового доступу до речей і документів та можливість вилучення (виїмки) у ТОВ "БМБ БЛЕНД" оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ "БМБ БЛЕНД" з ПП "ЛАГУНА-БІЧ",

за участю:

прокурора Тернового І.І.,

представника ТОВ БМБ БЛЕНД ОСОБА_5,

В С Т А Н О В И В:

Не погоджуючись з прийнятим судовим рішенням, директор ТОВ БМБ Бленд ОСОБА_4 подав апеляційну скаргу, в якій просить його скасувати та постановити нове, яким відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ БМБ Бленд.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги посилається на те, що оскаржувана ухвала є незаконною, не обґрунтованою, такою, що постановлена з порушенням норм процесуального права, а висновки, викладені в ухвалі, не відповідають обставинам справи.

Вказує, що про наявність вказаної ухвали дізнався з Єдиного державного реєстру судових рішень 09 вересня 2016 року. У судове засідання на розгляд вказаного клопотання апелянт не викликався, а тому строк на апеляційне оскарження вказаної ухвали не пропущений, оскільки обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Зазначив, що слідчий суддя в порушення приписів ст. 85, 86, 132 КПК України, надав дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення за відсутності будь - якого належного обґрунтування необхідності застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження. Не враховано слідчим суддею і те, що стосовно ТОВ «БМБ Бленд» кримінальне провадження не порушено, досудове розслідування не здійснюється. Апелянт не має жодних господарських правовідносин з ТОВ «Кундан».

Також не наведено обґрунтування, яке відношення вказані документи мають до ТОВ «Кундан», відносно якого порушено кримінальне провадження, в межах якого прийнята оскаржувана ухвала.

Посилається на те, що документи, перелік яких надає слідчий, та просить дозволити тимчасовий доступ до яких, становлять конфіденційну інформацію, а саме, комерційну таємницю, оскільки відображають факти та обставини по господарських правовідносинах апелянта з ПП «Лагуна-Біч». Однак не зважаючи на приписи законодавства та те, що відносини суб'єктів господарювання між собою є комерційною таємницею цих суб'єктів, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані документи не містять охоронюваної законом таємниці.

Також апелянт зазначив, що в своїй ухвалі слідчий суддя не навів, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Вилученням речей і документів, тимчасовий доступ до яких надано оскаржуваною ухвалою, апелянт позбавиться можливості здійснювати свою господарську діяльність, оскільки вказані документи і речі щоденно задіяні у роботі підприємства.

Згідно ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 17 серпня 2016 року задоволено клопотання слідчого.

Надано старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ "БМБ БЛЕНД" (код ЄДР 32277387) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ "БМБ БЛЕНД" (код ЄДР 32277387) з ПП "ЛАГУНА-БІЧ" код ЄДР 39336354 за період з 01.01.2013 року по 12.07.2016 року, а саме:

- договори (угоди);

- додаткові договори (угоди);

- журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо

реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

- накладні та податкові накладні;

- товарно-транспортні накладні про перевезення;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів

(послуг);

- рахунки-фактури;

- журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, відеозаписи з

камер спостереження;

- довіреності на отримання ТМЦ, журнал обліку довіреностей;

- та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-

господарські операції.

Встановлено строк дії ухвали до 17.09.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Своє рішення слідчий суддя мотивував тим, що в судовому засіданні прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Звертаючись до суду із вказаним клопотанням слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кундан» (код ЄДР 38499923, м. Житомир), в період 01.01.2013 по теперішній час, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ПП «Симос» код ЄДР 34554938, ПП «Де-Бріс» код ЄДР 38888589, ПП «Вега-Ремстрой» код ЄДР 39076564 , ПП «Гарде-Плюс» код ЄДР 39012097, ПП «Таргет-Плюс» код ЄДР 38888568, ТОВ «Південьгрупп» код ЄДР 38227855, ПП «Фебрус» код ЄДР 39613421, ТОВ «В.Г.М.» код ЄДР 38355533, ПП «Гранд Стройгефест» код ЄДР 38644030, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 3,1 млн. грн.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що на території Херсонської області діє група осіб які, крім вищевказаних СГД, організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ПП "Тера прайм" код ЄДР 35120290, ПП "Армавір-плюс" код ЄДР 37631585, ПП "ТД "Джерела" код ЄДР 32022203, ПП "Грант-трейд" код ЄДР 36129953, ПП "Прогрес-смайл" код ЄДР 39120073, ПП "Кристал-П" код ЄДР 4865553, ПП "Полінуур" код ЄДР 38481188, ПП "Верона" код ЄДР 32725406, ПП "Олді - Н" код ЄДР 34458506, ПП "Авалон-2" код ЄДР 39525849, ПП "Лагуна-Біч" код ЄДР 39336354, ПП «Бельфор-М» код ЄДР 39193178, ПП "КОНКОРД - С" код ЄДР 38698074, ПП "САНТОРИ-ПЛЮС" код ЄДР 38941469, ПП "ПАЙОЛА" код ЄДР 40027892, ПП "ВАЙТОМА" код ЄДР 40028058, ПП "ФАНДИ БЕЙ" код ЄДР 40033555, ПП "ТЕРА-ПРАЙС" код ЄДР 39733811, ПП "ТЕРА-ЛЮКС" код 39708497, ТОВ "КОНЕКТІС" код 39179457, ПП "САН-РАЙФ" код ЄДР 38825801, ПП "ГРАНН-ТРЕЙД" код ЄДР 39739546, ПП "ТЕРРИ-ТАЙМ" код ЄДР 39746490, ПП "ДОРЗ-ТРАФІК" код ЄДР 39497733, ПП "ТАУРУС-С" код ЄДР 39266827, ПП "СТАРГЕЙТСИЗ" код ЄДР 39266900, ПП "ФЛЕШ-ТОРГ" код ЄДР 39338519, ПП "КОНТРУКТ" код ЄДР 39331623, ПП "СТАВР І К" код ЄДР 39336375, ПП "ТПВ" код ЄДР 39135294, ПП "ПОЛІФОРМ - ПІВДЕНЬ" код ЄДР 34286098, ПП "ЮЖСПЕЦМАШ ПЛЮС" код ЄДР 35788867, ПП "БРАСК-ІНВЕСТ" код ЄДР 39331540, ПП "ЗАХІД-КОНТРАНС" код ЄДР 39279265, ПП "МОРТЕН СТАЙЛ" код ЄДР 39337117, ПП "БРУК-ТРАНС код ЄДР 39527254, ПП "ДЕКАМЕРОН-ТРЕЙД" код ЄДР 40261020, ПП "СУПРА-СТАЛКЕР" код ЄДР 40261151, ПП "КОДІ-СПАМ" код ЄДР 40261334, ПП "БАЙВЕЙ" код ЄДР 40286291, ПП "ЕРОН СТОК" код ЄДР 40286181, ПП "КАНХОЛ-ПЛЮС" код ЄДР 40286066, ПП "СПЕЦТЕХ-ТОРГ" код ЄДР 40239409, ПП "ПОТРЕБ-ПОСТАЧ" код ЄДР 40239372, ПП "ТАФІТА-ТРЕЙД" код ЄДР 40239299, ТОВ "НЬЮ ОСОБА_7" код ЄДР 38390500, ПП "БАРОН І КО" код ЄДР 39120068, ТОВ "ОРІОН СИСТЕМ" код ЄДР 40095014 та інших СГД, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ у тому числі для ТОВ«Кундан». Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в АТ Сбербанк Росії, АТ "ОТП Банк", ПАТ "Ідея банк".

За таких обставин, податкові зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались. У подальшому в період 2014 2016 років, вказані кошти в сумі понад 200 млн. грн., відповідно до договорів купівлі-продажу/надання послуг, накладних, рахунків фактур та інших документів, були перераховані на рахунки вищевказаних фіктивних та транзитних субєктів підприємницької діяльності, після чого зняті з рахунків готівкою.

У ході досудового розслідування, проведеними обшуками за адресами розташування офісних приміщень «транзитно - конвертаційної групи», а саме м. Херсон, вул. Торгова 37, АДРЕСА_1, м. Херсон, вул. Кості Хетагурова 68 були виявлені печатки наступних СГД: ТДВ «ГУЛІВЕР» код ЄДР 23707529, ПП «ПАРАМАУНТ-Р» код ЄДР 37632160, ТОВ «МЕТАЛШРОТ-2011» код ЄДР 37739675, ПП «ВЕНЕДА» код ЄДР 37739675, ПП «МСВ» код ЄДР 22753444, ПП «ГЕФЕСТ-МЕТАЛ» код ЄДР 36315609, ПП «ДРЕЙФУЗ» код ЄДР 38481413, ПП «ГОЛДЕН-ПЛАС» код ЄДР 38450165, ПП «МААСЕС» код ЄДР 37629691, ПП «ЕКСПРЕС-ЛІМІТЕД» код ЄДР 37664055, ТОВ «РІО-ГРАНДЕС» код ЄДР 38256561, ПП «ЛІССА» код ЄДР 32423340, ПП «САЛЮТ-С» код ЄДР 37238908, ТОВ «DANWEST» код ЄДР 32298784, ПП «ТАЙС-ОЙЛ» код ЄДР 37632149, ПП «ВАРРА-В» код ЄДР 37629665, ПП «ВМФ КОМПЛЕКС» код ЄДР 38256823, ПП «Т.В.Л.» код ЄДР 38810580, ПП «БАРОН І КО» код ЄДР 39120068, ПП «ТПВ» код ЄДР 39135294, ПП «КОНТРУКТ» код ЄДР 39331623, ПП «КОНКОРД-С» код ЄДР 38698074, ТОВ «ГЛОБАЛ ПРОМ ІМПОРТ» код ЄДР 40059934, ПП «ТЕРА-ЛЮКС» код ЄДР 39708497, ПП «АВАНГАР-СТАР» код ЄДР 39335434, ПП «ЗАХІД-КОНТРАНС» код ЄДР 39279265, ПП «БРОЗ-ТІТ» код ЄДР 39193010, ТОВ «ТК «КАСІОПЕЯ» код ЄДР 40090236, ТОВ «КОНЕКТІС» (бувша назва «ПІОНЕР ТОРГ») код ЄДР 39179457, ПП «БРУК-ТРАНС» код ЄДР 39527254, ПП «САНТОРИ-ПЛЮС» код ЄДР 38941469, ПП «СТАВР І К» код ЄДР 39336375, ПП «ГРАНН-ТРЕЙД» код ЄДР 39739546, ПП «ФЛЕШ-ТОРГ» код ЄДР 39338519, ПП «БЕЛЬФОР-М» код ЄДР 39193178, ПП «ОРІМІ-ТЕЙС» код ЄДР 39336071, ПП «МОРТЕН СТАЙЛ» код ЄДР 39337117, ПП «ФАНДИ БЕЙ» код ЄДР 40033555, ПП «КОМІР ГРУП» код ЄДР 39613437, ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» код ЄДР 39012097, ПП «СТРАЙЗ-ПРО» код ЄДР 39189753, ПП «ВЕГА-РЕМСТРОЙ» код ЄДР 39076564, ПП «ТЕРРИ-ТАЙМ» код ЄДР 39746490, ПП «АВАЛОН-2» код ЄДР 39525849, ПП «ВАЙТОМА» код ЄДР 40028058, ПП «САН-РАЙФ» код ЄДР 38825801, ПП «ВАРРАНТ-М» код ЄДР 40412726, ПП «ПАЙОЛА» код ЄДР 40027892, ПП «БРАСК-ІНВЕСТ» код ЄДР 39331540, ПП «ЛАГУНА-БІЧ» код ЄДР 39336354, ПП «ТЕРА-ПРАЙС» код ЄДР 39733811, ПП «ФЕБРУС» код ЄДР 39613421, ПП «ДИСКОНТС» код ЄДР 40413054, ПП «РООКС» код ЄДР 37631894, ПП «ПОЛІНУР» код ЄДР 38481188, ПП «С.К.С» код ЄДР 39118483, ПП «ФАБР І К» код ЄДР 39464776, ПП «ПРОГРЕС-СМАЙЛ» код ЄДР 39120073, ПП «ДЖЕЙ КОМ» код ЄДР 38256556, ПП «СИМОС» код ЄДР 34554938, ПП «ГЕЛОН» код ЄДР 30246074, ПП «ХОЛДІНГ-БУДПРОЕКТ» код ЄДР 38822690, ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕНОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ «НеваТрейд» (САНКТ-ПЕТЕРБУРГ), ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕНОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ «Буревестник» (Владивосток), ПП «ПроектРеконструкція» код ЄДР 36580776, ПП «СТАТУС-КВО С» код ЄДР 37960339, ПП «ПРАЙМ-ЛЮКС» код ЄДР 37631902, ФГ «ВОГНІ СИВАША» код ЄДР 34785535, ПП «СВР-БИ» код ЄДР 34015894, ТОВ «ВЕРСА-ТРЕЙД» код ЄДР 38882519, СТОВ «ТАВРІЙСЬКА ПЕРСПЕКТИВА» код ЄДР 23524131, ПП «ЛАНА-ТОРГ» код ЄДР 36944452, ТОВ «М Е Ш» код ЄДР 36671339, ПП «САЛОН-ЮКРЕЙН» код ЄДР 36505348, ПП «УАЛТА» код ЄДР 40280181, ПП «ТАУРУС-С» код ЄДР 39266827, ПП «НОВИЙ-ДІМ» код ЄДР 31390524, ПП «ОКТАВІА-УЛЬТРА» код ЄДР 40260949, ТОВ «ВЕГА С» код ЄДР 38386844, ФОП ОСОБА_8 іден. номер НОМЕР_1, ФГ «МА АГРО-КОМПЛЕКС» код ЄДР 3436948, ФГ «НОВИЙ ДЕНЬ» код ЄДР 30768956, ТОВ «СТАР-НАЙТ» код ЄДР 35869542, ПП «АМЕТИСТ» код ЄДР 32580934, ПП «БУДХОЛДИНГ» код ЄДР 33788336, ФОП ОСОБА_9 іден. номер НОМЕР_2, ПП «ТК «ФРЕЙМ» код ЄДР 38960429, ТОВ «АТБ-ДЛЯ ОСОБА_10» код ЄДР 30487219, ТОВ «ФИРМА «АНТ» код ЄДР 19008205, ФОП ОСОБА_11 іден. номер НОМЕР_3, ТОВ «РЕЙСМУС-Д» код ЄДР 38119575, ТОВ «ХЕРСОНЛІФТ» код ЄДР 03565866, ПП «КУЗГУН» код ЄДР 40280221, ПП «ІНСАЙТ ПЛЮС» код ЄДР 33015134, ПП «БУД-ТОРГ» код ЄДР 39861023, Підприємство з 100% іноземними інвестиціями ПП «БІЛЛА-Україна відділ закупівель» код ЄДР 25288083, ПП «ХЕРСОНАГРОРЕСУРС» код ЄДР 38269240, Громадська організація «ХЕРСОНСЬКА ОБЛАСНА АСОЦІАЦІЯ КУЛЬТУРИЗМУ» код ЄДР 36129644, ПП «КОМБІ-ТОРГ» код ЄДР 38262161, ПП «СЕРВІС КУРОРТ ПЛЮС» код ЄДР 36419694, ТОВ «Бенедикт К» код ЄДР 34289368, ТОВ «ВІАЛОНТ» код ЄДР 37631957, ПП «ТОЛЕДО ПЛЮС» код ЄДР 37125567, ТОВ «ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ІРМА «КОРВАН-ДІ» код ЄДР 33511390, ПП «КРИСТАЛ-П» код ЄДР 04865553, ПП «ОЛДІ-Н» код ЄДР 34458506, ПП «АРМАВІР» код ЄДР 31918339, ПП «ГРАНТ-ТРЕЙД» код ЄДР 36129953, ПП «ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЖЕРЕЛА» код ЄДР 32022203, ПП «МОЛФУДТРАСТ» код ЄДР 39660445, ПП «АРМАВІР-ПЛЮС» код ЄДР 37631585, ПП «ТЕРРА-ПРАЙМ» код ЄДР 35120290, ПП «ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЖЕРЕЛО» код ЄДР 31135014, ПП «КРИСТАЛЛ-М» код ЄДР 35218303, ПП «ВЕРОНА» код ЄДР 32725406, ПП «С-ТАУРУС» код ЄДР 35120174.

Вказані підприємства повязані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

У ході досудового розслідування, встановлено, що фінансово-господарська діяльність ПП "ХОЛДИНГ-БУДПРОЕКТ" (код ЄДР 38822690), ПП "ГАРДЕ-ПЛЮС" код ЄДР 39012097, ПП "ВЕГА-РЕМСТРОЙ" код ЄДР 39076564, ТОВ "КОНЕКТІС" (бувша назва «Піонер Торг») код ЄДР 39179457, ПП "ЛАГУНА-БІЧ" код ЄДР 39336354, ПП "СТАВР І К" код ЄДР 39336375, ПП "АВАЛОН-2" код ЄДР 39525849, ПП "ФЕБРУС" код ЄДР 39613421, ПП "КОМІР ГРУП" код ЄДР 39613437, ПП "ТЕРА-ПРАЙС" код ЄДР 39733811, ПП "ВЕГА-РЕМСТРОЙ" код ЄДР 39076564, ПП "ПАЙОЛА" код ЄДР 40027892, ПП "ТПВ" код ЄДР 39135294, ПП "БАРОН І КО" код ЄДР 39120068, ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОМ ІМПОРТ" код ЄДР 40059934, ПП "ХЕРСОНАГРОРЕСУРС" код ЄДР 38269240, ПП "ТАУРУС-С" код ЄДР 39266827, ПП "ФАНДИ БЕЙ" код ЄДР 40033555, ПП "ЗАХІД-КОНТРАНС" код ЄДР 39279265, ПП "ХЕРСОНАГРОРЕСУРС" код ЄДР 38269240, ТОВ "ТК"КАСІОПЕЯ" код ЄДР 40090236, ПП "СИМОС" код ЄДР 34554938, ПП "ПОЛІНУУР" код ЄДР 38481188, ПП "ДРЕЙФУЗ" код ЄДР 38481413,ПП "ТАРГЕТ-ПЛЮС" код ЄДР 38888568, ПП "ДЕ-БІРС" код ЄДР 38888589, ПП "С.К.С" код ЄДР 39118483, ПП "ФЛЕШ-ТОРГ" код ЄДР 39338519, ПП "БРУК-ТРАНС" код ЄДР 39527254, ПП "ВАЙТОМА" код ЄДР 40028058 здійснювалась з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ та конвертуванню грошових коштів.

Проведеним оглядом аналітичної системи «АІС Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службові особи ТОВ "БМБ БЛЕНД" (код ЄДР 32277387, Київська область, с. Шевченкове) у податковому обліку підприємства відобразили проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ у ПП "ЛАГУНА-БІЧ" код ЄДР 39336354, по взаємовідносинах з якими сформували незаконний податковий кредит з ПДВ на суму близько 1,2 млн. грн.

Слідчий зазначає, що на ТОВ "БМБ БЛЕНД" (код ЄДР 32277387) зберігаються наступні документи: договори, додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні про перевезення, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ "БМБ БЛЕНД" (код ЄДР 32277387), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, апелянта, який підтримав апеляційну скаргу, заперечення прокурора проти доводів апеляційної скарги, дослідивши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження, а також ухвалу суду першої інстанції в межах, передбачених ст. 404 КПК України, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, виходячи з таких підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становить собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з матеріалів провадження, а саме витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню №32015060000000080, 09.11.2015 року, внесені відомості щодо службових осіб ТОВ «Кундан» та розпочато досудове розслідування за ч.3ст.212 КК України.

Задовольняючи клопотання, слідчим суддею не враховано, що у клопотанні слідчого та доданих до нього документів не обґрунтовано необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та можливості їх вилучити (здійснити їх виїмку) саме у ТОВ «БМБ Бленд» в рамках кримінального провадження щодо ТОВ «Кундан».

Також не надано доказів на підтвердження господарських правовідносин з ТОВ «Кундан» та ТОВ «БМБ Бленд» .

Доказів на спростування доводів апеляційної скарги ТОВ «БМБ Бленд» матеріали провадження не містять, не надано таких доказів і під час апеляційного розгляду.

Разом з тим, колегія суддів зазначає, що строк дії оскаржуваної ухвали слідчого судді від 17.08.2016 року закінчився 17.09.2016 року. Під час розгляду провадження в суді апеляційної інстанції сторони пояснили, що зазначені у ній документи та речі у ТОВ «БМБ Бленд» не вилучалися. Після закінчення строку дії оскаржуваної ухвали, органи досудового розслідування з аналогічним клопотанням до слідчого судді не зверталися.

Керуючись ст.404, 407, 422КПК України, апеляційний суд,

П О С Т А Н О В И В:

Апеляційну скаргу директора ТОВ БМБ Бленд ОСОБА_4 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 17 серпня 2016року скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ "БМБ БЛЕНД" - оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ "БМБ БЛЕНД" з ПП "ЛАГУНА-БІЧ" відмовити.

Ухвала оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

Часті запитання

Який тип судового документу № 69799669 ?

Документ № 69799669 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 69799669 ?

Дата ухвалення - 23.10.2017

Яка форма судочинства по судовому документу № 69799669 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 69799669 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Інформація про судове рішення № 69799669, Апеляційний суд Житомирської області

Судове рішення № 69799669, Апеляційний суд Житомирської області було прийнято 23.10.2017. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти корисні дані про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних включає повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам швидко знаходити корисні дані.

Судове рішення № 69799669 відноситься до справи № 295/10810/16-к

Це рішення відноситься до справи № 295/10810/16-к. Фірми, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша система дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість детального налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку відомостей. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 69799665
Наступний документ : 69799708