Ухвала суду № 69782095, 18.10.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 18.10.2017

Справа № 320/3775/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 жовтня 2017 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Колодіна Л.В.,

при секретарі Арифовій Л.А.,

за участю прокурора Щербини О.О.,

старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової поліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової поліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №32016080280000015 від 13.05.2016,

В С Т А Н О В И В:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової поліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581), які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4), а саме: виписок про рух грошових коштів на паперовому та електронному носії по рахунку ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581) №26003455022319 (валюта українська гривня) з 01.01.2011 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів, платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581) №26003455022319 (валюта українська гривня) з 01.01.2011 по 31.12.2016, документів справи по юридичному оформленню рахунку №26003455022319 (валюта українська гривня), а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581) по вказаним рахункам.

Клопотання обґрунтовано тим, що кримінальне провадження №32016080280000015 розпочато СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області 13.05.2016 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494).

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали дані, які містились в рапорті старшого о/у Мелітопольської ОДПІ ОСОБА_3 про виявлення кримінального правопорушення та в аналітичному дослідженні управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області №41/08-01-16-00-08/428494 від 11.05.2016 згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494, юридична та фактична адреса: Запорізька область, Куйбишевський район, смт. Куйбишево, вул. 30 років Перемоги, 98), у період з 01.01.2013 по 31.03.2016, шляхом декларування взаємовідносин з ТОВ «Прогрес груп», ТОВ «Агролайфгруп», ТОВ «Євросоя», ТОВ «Лотуре-Агро», ТОВ «Сіб-Агро», ТОВ «Агрофармахім», ТОВ «НТЦ «Айріс», : ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Свон Флайт», ТОВ «Флаін», ТОВ «Намбер ван Україна», ТОВ «Кадвайл» умисно ухились від сплати ПДВ на суму 3 479 817 грн.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (код за ЄДРПОУ 428494) протягом 2011-2016р.р. безпідставно сформували податковий кредит від СГД з ознаками сумнівності, а саме: ТОВ «Прогресс групп», ТОВ «Агролайфгруп», ТОВ «Євросоя», ТОВ «Лотуре-Агро», ТОВ «Сіб-Агро», ТОВ «Агрофармахім», ТОВ «НТЦ «Айріс», на загальну суму ПДВ 1 908816 грн..

Також, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» в період з 01.01.2013 по 31.03.2016, в здійснювався продаж яєць курячих за заниженими цінами, в результаті здійснених операцій сума недоотриманих доходів складає 1 969 339,39 грн. в т.ч. ПДВ 328 223,23 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» з метою приховування фактичної реалізації продукції власного виробництва фізичним особам за готівку, в період 2015-2016 р.р. безпідставно завищено податкові зобовязання з ПДВ по операціях з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Етек Сервіс», ТОВ «Свон Флайт», ТОВ «Флаін», ТОВ «Намбер ван Україна», ТОВ «Кадвайл» на загальну суму ПДВ 951489 грн..

Таким чином, службові особи ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 479 817 грн., що є особливо великим розміром..

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб підприємства ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у підприємства ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581) у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43) 27.05.2016 було відкрито рахунок - №26003455022319 (валюта українська гривня).

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню, необхідно встановити факти перерахування грошових коштів з рахунків та на рахунки - ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581) в період з 01.01.2011 по 31.12.2016.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43) знаходяться: виписки про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581) №26003455022319 (валюта українська гривня) з 01.01.2011 по 31.12.2016, платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжні документи (чеки, інші документи), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків, документи справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581).

Враховуючи те, що службові особи банківської установи можуть повідомити службових осіб підприємства про наміри застосування слідством заходів забезпечення кримінального провадження, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тому розгляд даного клопотання необхідно провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. № 2121-III вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахункам ТОВ «Євросоя» неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у зазначеному в клопотанні місці та можливість вилучити їх.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

У судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали клопотання та не заперечували проти його задоволення.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, додатки до цього клопотання, суд вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 5 ст. 164 КПК України передбачено, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ. Зміст клопотання не містить таких індивідуальних ознак, що ускладнить, або зробить неможливим фактичне виконання ухвали слідчого судді.

Так, кримінальне провадження №32016080280000015 розпочато СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області 13.05.2016 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494).

Встановлено, що підприємство ТОВ «Євросоя» (ЄДРПОУ 39379581) є контрагентом ТОВ «Куйбишевська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494), а тому, оскільки слідчим не доведено, що інформація до якої він просить надати тимчасовий доступ має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової поліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні №32016080280000015 від 13.05.2016 - відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя : Л.В. Колодіна