Ухвала суду № 69763825, 17.10.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/21589/17

Провадження №1-кс/127/9257/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Мазуркевича В.А., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики у Вінницькій області (адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 15), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1, звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Тимчишен В.М., мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014020000000076 від 27.06.2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Скайтек ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Скайтек ЛТД» в порушення вимог Податкового кодексу України, незаконно заявили до бюджетного відшкодування суми податку на додану вартість за березень 2014 року у розмірі 56 938 грн., за травень 2014 року у розмірі 73 165 грн. та за червень 2014 року розмірі 70 537 грн., а також в період з 01.08.2012 року по 01.01.2015 року, здійснюючи зовнішньоекономічну з фірмою "B.O.L.Z. LLP" (Великобританія), шляхом не віднесення до складу інших доходів вартість безоплатно отриманих від фірми "B.O.L.Z. LLP" товарів (автотранспортних засобів) на загальну суму 3 951 084 грн., та не включення до складу інших доходів сум безнадійної кредиторської заборгованості по фірмі "B.O.L.Z. LLP" на суму 49 393 грн., ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 465 458 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 563/2202/20094747 від 04.03.2015 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Скайтек ЛТД» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з фірмою «B.O.L.Z. LLP» за період з 01.08.2012 року по 01.01.2015 року.

По кримінальному провадженню призначено судово економічну експертизу щодо підтвердження документально висновку вказаного акту. Експертом заявлено клопотання про надання додаткових документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник Головного управління статистики у Вінницькій області до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в Головному управлінні статистики у Вінницькій області, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні., тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, а саме балансів, звітів про фінансові результати, звітів про рух грошових коштів, звітів про власний капітал, звітів про обсяги реалізованих послуг, звітів про взаєморозрахунки з нерезидентами, капітальні інвестиції, вибуття і амортизація активів, звітів про наявність і рух основних засобів, амортизацію, звітів про іноземні інвестиції ТОВ «Скайтек ЛТД» (код - 20094747) за 2012-2014 роки, які знаходяться в Головному управління статистики у Вінницькій області (адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 15) та здійснити виїмку їх копій.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: