Ухвала суду № 69735339, 11.03.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/3043/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 березня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Сербіна Н.Г, за участю секретаря Міщенко К.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіна Руслана Ільдусовича про тимчасовий доступ до речей та документів -,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіна Р. І. за згодою прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Єфімов А.А. вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100070000109 від 19.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно акту №3382/26-56-22-02/37392286 від 14.08.2015 службові особи ТОВ «Гудфуд» (код ЄДР 37392286) в період з 01.04.2012 по 31.12.2014, шляхом відображення у податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції» (код ЄДР 38470794), ТОВ «Компанія «Омега Люкс» (код ЄДР 38569822), ТОВ «Фрострейдінг Груп» (код ЄДР 38974075), ТОВ «Оптова база Чай - Агропродукт» (код ЄДР 30785400), ТОВ «Рітейл-Дон» (код ЄДР 38145516), ТОВ «Веларіс» (код ЄДР 39198071), ТОВ «ТД «Альтаір» (код ЄДР 38470600), ТОВ «Ді-НЕКС» (код ЄДР 37922377) ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 3 928 926 грн., та податку на додану вартість у сумі 4 243 119, тобто ухилились від сплати податків, на загальну суму 8 172 045 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір» несуть низьке податкове навантаження, за податковими адресами не знаходяться, не відображають у податковій звітності фінансово-господарську діяльність, здійснюють продаж та купівлю ТМЦ (робіт, послуг) не за основними видами діяльності, не мають на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів, відсутність будь-яких працівників на підприємстві.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунку №26006200101951, який відкритий службовими особами ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції» у банківській установі АТ «КБ Союз» (МФО 380515), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

Під час досудового розслідування, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунку №26007200102346, який відкритий службовими особами ТОВ «Фрострейдінг Груп» у банківській установі АТ «КБ Союз» (МФО 380515), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

Також, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунку №26001200101729, який відкритий службовими особами ТОВ «Рітейл-Дон» у банківській установі АТ «КБ Союз» (МФО 380515), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

Крім того, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунку №26005200101941, який відкритий службовими ТОВ «ТД «Альтаір» у банківській установі АТ «КБ Союз» (МФО 380515), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір» зареєстровані в Донецькій області, на території яка захоплена незаконними збройними формуваннями та мають діючи банківські розрахункові рахунки, що відкриті у відділеннях АТ «КБ Союз» (МФО 380515) у Донецькій області.

Центральна розрахункова палата НБУ - установа Національного банку України, яка забезпечує функціонування СЕП у цілому, ведення бази даних для ІПС щодо електронних міжбанківських розрахунків, виконаних через СЕП (система електронних платежів ), а також здійснює функції РП для банківських установ м. Києва та Київської області, обслуговує інші віртуальні банківські регіони.

Регіональна розрахункова палата - структурний підрозділ територіального управління Національного банку України, який обслуговує в СЕП банки відповідного банківського (віртуального банківського) регіону.

Iнформаційно-пошукова система Національного банку України (ІПС) - складова частина СЕП, що призначена для надання користувачам довідкової інформації про платежі, виконані засобами СЕП.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні Національного банку України, стосовно клієнтів АТ «КБ Союз» (МФО 380515), а саме:

-ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», банківський рахунок - №26006200101951;

-ТОВ «Фрострейдінг Груп», банківський рахунок - №26007200102346;

-ТОВ «Рітейл-Дон», банківський рахунок - №26001200101729;

-ТОВ «ТД «Альтаір», банківський рахунок - №26005200101941.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів,з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 12.04.2012 по 11.11.2015 по вищевказаним рахункам СГД, які відкриті в АТ «КБ Союз» (МФО 380515) та знаходяться у володінні Національного банку України.

Згідно матеріалів досудового розслідування, ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції» має рахунок №26006200101951, ТОВ «Фрострейдінг Груп» має рахунок №26007200102346, ТОВ «Рітейл-Дон» має рахунок №26001200101729, ТОВ «ТД «Альтаір» має рахунок №26005200101941, які відкриті в АТ «КБ Союз» (МФО 380515) та знаходяться у володінні Національного банку України.

Банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

●документи АТ «КБ Союз» (МФО 380515), які знаходяться у володінні Національного банку України щодо операцій по банківським рахункам клієнтів за період з 12.04.2012 по 11.11.2015, свідчать про фактично перераховані суми службовими особами ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір» на рахунки фіктивних підприємств, а також дату та час здійснення вказаних операцій.

6. Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відомості, що містяться в копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 12.04.2012 по 11.11.2015, по рахункам ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір», які використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні за №32015100070000109 та свідчать про фактичне перерахування коштів по рахункам підприємства.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір» у банківській установі.

Копії зазначених документів ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір», які містять банківську таємницю та знаходяться у Національному банку України необхідно вилучити для дослідження, проведення перевірки, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по вищевказаним рахункам.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір», з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у Національному банку України.

Без вищевказаних документів, органу досудового розслідування не можливо встановити факт скоєння службовими особами ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір» кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення, що знаходяться у Національному банку України, за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з тих же підстав, просив його задовольнити.

Представник Національному банку України у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Суд вважає можливим розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

З матеріалів справи вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100070000109 від 19.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлвено, що згідно акту №3382/26-56-22-02/37392286 від 14.08.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Гудфуд» (код ЄДР 37392286) в період з 01.04.2012 по 31.12.2014, шляхом відображення у податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції» (код ЄДР 38470794), ТОВ «Компанія «Омега Люкс» (код ЄДР 38569822), ТОВ «Фрострейдінг Груп» (код ЄДР 38974075), ТОВ «Оптова база Чай - Агропродукт» (код ЄДР 30785400), ТОВ «Рітейл-Дон» (код ЄДР 38145516), ТОВ «Веларіс» (код ЄДР 39198071), ТОВ «ТД «Альтаір» (код ЄДР 38470600), ТОВ «Ді-НЕКС» (код ЄДР 37922377) ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 3 928 926 грн., та податку на додану вартість у сумі 4 243 119, тобто ухилились від сплати податків, на загальну суму 8 172 045 грн., що є особливо великим розміром.

Також було що ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції», ТОВ «Фрострейдінг Груп», ТОВ «Рітейл-Дон», ТОВ «ТД «Альтаір» несуть низьке податкове навантаження, за податковими адресами не знаходяться, не відображають у податковій звітності фінансово-господарську діяльність, здійснюють продаж та купівлю ТМЦ (робіт, послуг) не за основними видами діяльності, не мають на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів, відсутність будь-яких працівників на підприємстві.

Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

У порядку ч. 5 п. п. 1, 2 , ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах можливо використати як докази, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки документи, які перебувають у Національному банку України, за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, за допомогою цієї інформації орган досудового слідства зможе встановити обставини вчинення кримінального правопорушення, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіна Руслана Ільдусовича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Сафіну Р. І. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення, що знаходяться у Національному банку України, за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9, а саме:

●документів АТ «КБ Союз» (МФО 380515, м. Київ, вул. Суворова, буд. 4) щодо операцій по банківським рахункам клієнтів за період з 12.04.2012 по 11.11.2015, а саме:

-ТОВ «Українські Торгівельні Інвестиції» (код ЄДР 38470794), банківський рахунок - №26006200101951;

-ТОВ «Фрострейдінг Груп» (код ЄДР 38974075), банківський рахунок - №26007200102346;

-ТОВ «Рітейл-Дон» (код ЄДР 38145516), банківський рахунок - №26001200101729;

-ТОВ «ТД «Альтаір» (код ЄДР 38470600), банківський рахунок - №26005200101941.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя Н. Г. Сербіна