Ухвала суду № 69721181, 17.10.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/15497/17

Провадження № 1-кс/234/5511/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 жовтня 2017 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Данелюк О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Колікова М.М.,

прокурора Черевко М.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 2 класу Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17.10.2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 2 класу Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000035 від 14.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що в у період з 01.02.2016р. по теперішній час невстановлені особи, що діяли від імені посадових осіб ТОВ «Украгро Торг» (ЄДРПОУ 39813362), директор ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), засновник ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), шляхом не правомірного включення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання товару отриманих від підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Парт маркет» (ЄДРПОУ 40153620), ТОВ «Торговий Дім Рітейл Солюшн» (ЄДРПОУ 40091863), ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091), ТОВ «Деметра Стайл» (ЄДРПОУ 40091470), ТОВ «Редекс Плюс» (ЄДРПОУ 40035112), ТОВ «НПО Променерго» (ЄДРПОУ 37682116), ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), ТОВ «Аспект Агро» (ЄДРПОУ 40649970), ТОВ Зерно Агроторг» (ЄДРПОУ 40532016), ТОВ «Слобідський Хліб» (ЄДРПОУ 40527671) в порушення вимог п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 4256474грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Украгро Торг» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Украгро Торг» (ЄДРПОУ 39813362) зареєстроване в органах державної реєстрації Краматорського міського управління юстиції Донецької області. В процесі реєстрації ТОВ «Украгро Торг» надавало до відділу державної реєстрації Краматорського міського управління юстиції Донецької області статут підприємства, протокол засновників про створення ТОВ, заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД, копії паспортів засновників та інші документи необхідні для реєстрації підприємства ТОВ «Украгро Торг». Однак, відповідно до інформаційної довідки Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства Юстиції України, реєстраційна справа ТОВ «Украгро Торг» знаходиться в Управлінні реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області.

Таким чином, документи державної реєстрації знаходяться у посадових осіб Управління реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області.

Вище перелічені документи мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо створення підприємства, прийнятих рішень, які відображені в протоколах засновників, видів діяльності ТОВ, відомостей стосовно засновників, директора, а також у наведених документах містяться зразки підписів та почерку службових осіб підприємства, які в подальшому буде використано для проведення почеркознавчої експертизи.

Документи державної реєстрації ТОВ «Украгро Торг» що знаходяться у володінні Управління реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи державної реєстрації ТОВ «Украгро Торг» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №320170500390000035 від 14.07.2017, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Управління реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 2 класу Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Кононенку Ю.В. та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Крилову Д.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів державної реєстрації ТОВ «Украгро Торг» (ЄДРПОУ 39813362, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Олекси Тихого (колишня Орджонікідзе), буд. 10), що перебувають у володінні службових осіб Управління реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області (Донецька область, м. Краматорськ, вул. Б. Хмельницького, 8).

Зобов'язати службових осіб Управління реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Кононенку Ю.В. та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Крилову Д.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам Управління реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 16.11.2017 року.

Роз'яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/5511/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Данелюк