Ухвала суду № 69721148, 17.10.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/15497/17

Провадження № 1-кс/234/5512/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 жовтня 2017 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Данелюк О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю слідчого Колікова М.М.,

прокурора Черевко М.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 2 класу Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17.10.2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 2 класу Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000035 від 14.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що в у період з 01.02.2016р. по теперішній час невстановлені особи, що діяли від імені посадових осіб ТОВ «Украгро Торг» (код ЄДРПОУ 39813362), директор ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), засновник ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), шляхом не правомірного включення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання товару отриманих від підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Парт маркет» (ЄДРПОУ 40153620), ТОВ «Торговий Дім Рітейл Солюшн» (ЄДРПОУ 40091863), ТОВ «Тріум-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091), ТОВ «Деметра Стайл» (ЄДРПОУ 40091470), ТОВ «Редекс Плюс» (ЄДРПОУ 40035112), ТОВ «НПО Променерго» (ЄДРПОУ 37682116), ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), ТОВ «Аспект Агро» (ЄДРПОУ 40649970), ТОВ Зерно Агроторг» (ЄДРПОУ 40532016), ТОВ «Слобідський Хліб» (ЄДРПОУ 40527671) в порушення вимог п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 4256474грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Украгро Торг» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно зібраних матеріалів вбачається, що ТОВ «Украгро Торг» (код ЄДРПОУ 39813362) здійснює постачання ТМЦ (пшениця, ячмінь) на адресу підприємств виробників та переробників сільськогосподарської продукції.

Проведеним досудовим слідством встановлено нанесення економічних збитків державі у вигляді несплачених податків особами, які діяли від імені ТОВ «Украгро Торг» (ЄДРПОУ 39813362), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Олекси Тихого (колишня Орджонікідзе), буд. 10.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Украгро Торг» (ЄДРПОУ 39813362), є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають обсяги, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, реєстраційні та засновницькі документи вказаного підприємства, а також документи, що підтверджують виплати грошових коштів засновникам вказаних підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Украгро Торг» (ЄДРПОУ 39813362), перебуває на обліку в ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників, 22) та надає до ДПІ у м. Краматорської ГУ ДФС у Донецькій області податкову звітність та інші документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність суб'єкта господарювання.

Аналіз податкової звітності та інших документів, які характеризують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Украгро Торг», що знаходяться у володінні ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які підписували статистичні звіти.

Документи ТОВ «Украгро Торг», що знаходяться у володінні ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи ТОВ «Украгро Торг» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32017050390000035 від 14.07.2017, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, прокурора, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 2 класу Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Кононенку Ю.В. та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Крилову Д.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Украгро Торг» (ЄДРПОУ 39813362), юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Олекси Тихого (колишня Орджонікідзе), буд. 10, що перебувають у володінні службових осіб ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників, 22), а саме: матеріалів юридичної та облікової справи ТОВ «Украгро Торг», податкової звітності підприємства за період з лютого 2016 року по теперішній час, заяви, інші документи переписки ДПІ у м. Краматорську з ТОВ «Украгро Торг», документи які підтверджують факт отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, акти камеральних, планових, позапланових перевірок та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості), відомості про перерахування до бюджету сум за операціями та сум, які перераховані на спеціальні рахунки та залишились у розпорядженні підприємства для використання у купівлі-продажі сільськогосподарської продукції, акти зустрічних перевірок ТОВ «Украгро Торг», запити які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1-ДФ та інші, інформація про кількість працюючих працівників які отримували доходи, документи за якими надано право посадовим особам ТОВ «Украгро Торг» подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), податкові накладні зареєстровані контрагентами-постачальниками ТОВ «Украгро Торг», згідно єдиного реєстру податкових накладних, документи за якими можливо встановити чи не надало підприємство заяву на закриття, чи триває процедура банкротства чи ліквідації підприємства, чи стоїть ТОВ «Украгро Торг» у плані перевірок на 2017 рік з вказівкою дати її проведення та інших документів, які характеризують діяльність ТОВ «Украгро Торг» та знаходяться у власності посадових осіб ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області.

Зобов'язати службових осіб ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Кононенку Ю.В. та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Крилову Д.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 16.11.2017 року.

Роз'яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/5512/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Данелюк