Ухвала суду № 69720612, 11.10.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/20846/17

(№1-кс/760/14304/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11. 10. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ 40169447) ОСОБА_3, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами створили підприємства-імпортери ТОВ «Самодєлкін», ТОВ «Даск Центр», ПП «ДС Фурнітура» та транзитну групу підприємств до складу якої входять: ТОВ "Газкомплект", ТОВ «Україна-2000», ТОВ "Гурміком", ТОВ "ТК "Грін Маркет", ТОВ "Промо-Сервіс", ТОВ «Парадіз Компані», ТОВ "Стандарт груп 2015", ТОВ "Оптімум-В", ТОВ "Укрбуд-Холдинг", ТОВ "ТК "Гранд Маркет", ТОВ "ТК "Центр-Холдинг", ТОВ "ТК "Дніпро-Холдинг", ТОВ "Бельформ", ПП "Євролайф-Центр", ТОВ "Вілатрейд", ТОВ "Глобітрейд", ТОВ "Родос-Пром", ТОВ"Дуплекс-К", ТОВ "Терра-Синтез", ТОВ "Андраль", ТОВ "Бліц Торг", ТОВ "Альянс автогруп К", ТОВ "Апліката", ТОВ "Лантана голд", ПП "Деметра !", ТОВ "Комплект" , ТОВ "Дарио", ТОВ "Торгмортранс 1 ", ТОВ "Клін капітал сервіс", ТОВ "Сорбіс Інвестбуд" з метою надання послуг для підприємств-вигодонабувачів та документального прикриття безтоварних операцій для подальшого переведення безготівкових коштів в готівкову використовуючи підконтрольних фізичних осіб.

Одним із основних клієнтів даної злочинної групи є посадові особи ТОВ «ЦЗФ Курахівська» (код ЄДРПОУ 33959754), ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ 40169447, директор - ОСОБА_3.), які у змові із вказаними вище особами здійснюють ухилення від сплати податків.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 21.11.16 встановлено заниження ТОВ «Астрей Груп» податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 4 150 626 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 14, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що Єдиними покупцями (клієнтами) ТОВ «Астрей Груп» за вказаний період були ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» та ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство". ТОВ «Астрей Груп» надає послуги автотракторної техніки для ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська», а саме здійснює вивезення пустих порід у зовнішні відвали.

Відповідно до огляду податкової звітності та податкових накладних ТОВ «Астрей Груп» встановлено, що підприємство залучало на протязі 2016-2017 років до виконання даних робіт (послуг автотракторної техніки) ТОВ «Торгмортранс 1», ТОВ «Клін Капітал Сервіс»,ТОВ «Олл Пром», ТОВ «Технобуд-поліс».

В свою чергу, під час проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Торгмортранс 1», ТОВ «Клін Капітал Сервіс»,ТОВ «Олл Пром», ТОВ «Технобуд-поліс» виявлено значні розбіжності між придбаним та реалізованим товаром (послугами), не виявлено можливості виконання субпідрядних робіт власними силами (на підприємствах працювало 1-2 особи).

Крім того, 20.09.17 допитано в якості свідка директора накладних ТОВ «Астрей Груп» ОСОБА_3, який повідомив, що від імені ТОВ «Астрей Груп» жодних робіт та/або надання послуг для ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська», ТОВ "Моспінське вуглепереробне підприємство", не надавав, відповідних документів не підписував.

Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що невстановлені слідством особи від імені ТОВ «Астрей Груп» складали на протязі 2016-2017 року підробні документи щодо отримання послуг автотракторної техніки, які фактично виконувались власним автотранспортом та автотранспортом фізичних осіб, розрахунки з якими здійснювались за готівковий рахунок.

Оскільки, ТОВ «Астрей Груп» виконувало роботи на території ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська», то у останнього повинні зберігатися документи щодо автотранспорту, який фактично виконував роботи від ТОВ «Астрей Груп» (товарно-транспортні накладні, копії журналів в'їзду/виїзду із території та інше), які мають важливе значення для розслідування.

Слідчий зазначав, що з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ 40169447), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із ТОВ «НВО «Дніпропромремонт», ТОВ «Торгмортранс 1», ТОВ «Клін Капітал Сервіс», ТОВ «Олл Пром», ТОВ «Технобуд-поліс», виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів по фінансово-господарським відносинам ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ 40169447 із ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» (код ЄДРПОУ 33959754).

Вказані документи необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути знищені, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали документів, які знаходяться на ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» (код ЄДРПОУ 33959754, Донецька обл. Мар`їнський район с. Вовченка вул. Нагорна буд. 1 а).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу, або за його дорученням, оперативним працівникам ОУ ДФС у Донецькій області, на тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні у представників та службових осіб ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Курахівська» (код ЄДРПОУ 33959754, Донецька обл. Мар`їнський район с. Вовченка вул. Нагорна буд. 1 а), а саме документів щодо проведених господарських операцій між ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Курахівська» та ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ 40169447) у 2016-2017 роках, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами між підприємствами;

- листування, щодо виконання умов укладених договорів;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ «Астрей Груп»;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» та ТОВ «Астрей Груп»;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» та ТОВ «Астрей Груп»;

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків за 2016-2017 роки;

- товарно-транспортні накладні щодо перевезення вантажів (товарів) ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» транспортними засобами ТОВ «Астрей Груп» за 2016-2017 роках;

- копії журналів в'їзду/виїзду із території ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська» в яких зазначений автотранспорт ТОВ «Астрей Груп» (власний, орендований або субпідрядників), копії перепусток на даний автотранспорт;

- інформацію в паперовому вигляді із зазначенням державного номеру, даних водія автотранспорту ТОВ «Астрей Груп» (власного, орендованого або субпідрядників), який здійснював перевезення вантажів ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Курахівська»;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник