Ухвала суду № 69711190, 05.09.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12572/17

Провадження № 1-кс/201/7887/2017

УХВАЛА

05 вересня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сіпаренко К.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32015040000000088, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

05 вересня 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сіпаренко К.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32015040000000088, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів (виїмку), які знаходяться у володінні ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ремто» (код 32264268), внесеним до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000088 від 28.08.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ "РЕМТО" (код ЄДРПОУ 32264268) в період 2014-2015 років з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Базіс Плюс», ТОВ «Гермес-Арсенал», ТОВ «Агро Дім», ТОВ "Цефей Соут», ТОВ «Агроро Ніка»,ТОВ «Парада», ТОВ «Союз Юкон», ТОВ «Крісмас Трейд», ТОВ Нікс трейдінг», ТОВ «Юсіріс-Юг», ТОВ «Бракард», ТОВ «Грінвіч Баг», що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 3 млн. 324 тис. 750 грн.

У ході відпрацювання наявних матеріалів з'ясовано, що посадовими особами зазначених невстановлених осіб, спрямованих на ухилення від сплати податків у період 2014-2015, крім того ТОВ «Ремто», користуються інші підприємства реального сектору економіки м. Кривого Рогу та Дніпропетровської області. З метою обслуговування тіньового обороту зазначених підприємств в різних державних податкових інспекціях Дніпропетровської області та інших регіонів України на підставних осіб було зареєстровано ряд «фіктивних» суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «КБГ ФУДС ТРЕЙДІНГ» (код 33776671), ТОВ «ТМО 2013» (код 38968873), ТОВ «ВЕЛЬФ ДІМ» (код 38970311), ТОВ «КЛИНКОР» (код 38790596), ТОВ «АЙТЕХНО» (код 38461638), ТОВ «ЕКСПРЕС ДРІМ» (код 38970395), ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код 38969987), ТОВ «ПРОМ-ЮНІТ» (код 38898251), ТОВ «ГРАНД ІШИМ» (код 38969270), ТОВ «ПІРАМІДА СІРІУС» (код 39183903), ТОВ «ДНІПРОТЕПЛОСЕРВІС» (код 25531721), ТОВ «НОВОБУД-СВІТ» (код 38291920), ТОВ «ПОСЕРЕДНИК 03» (код 38968412), ТОВ «СКРІП ТРЕЙД» (код 38969568), ТОВ «АЛГОНКІН ЛТД» (код 38969620), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ПРАЙМ» (код 38706284), ПП «Базіс Плюс» (код 32819291), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), ТОВ "Цефей Соут» (код 38969217), ТОВ «Агроро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Союз Юкон» (код 36486823), ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ Нікс трейдінг» (код 38926901), ТОВ «Юсіріс-Юг» (код 36486823), ТОВ «Бракард» (код 39477188), ТОВ «Грінвіч Баг» (код 38969641).

З метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та збирання доказів направлено постанову про витребування первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів за період з 01.01.2014 року і по теперішній час керівнику ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268).

Директор ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268) ОСОБА_3 відмовив у наданні стороні обвинувачення документів.

Отже, зазначене вище вказує на те, що для отримання первинних фінансово - господарських, бухгалтерських документів та документи які містять комерційну таємницю, які знаходяться у володінні ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268), не можливо отримати інакше, ніж шляхом проведення тимчасового доступу до речей і документів.

У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268) та ТОВ «КБГ ФУДС ТРЕЙДІНГ» (код 33776671), ТОВ «ТМО 2013» (код 38968873), ТОВ «ВЕЛЬФ ДІМ» (код 38970311), ТОВ «КЛИНКОР» (код 38790596), ТОВ «АЙТЕХНО» (код 38461638), ТОВ «ЕКСПРЕС ДРІМ» (код 38970395), ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код 38969987), ТОВ «ПРОМ-ЮНІТ» (код 38898251), ТОВ «ГРАНД ІШИМ» (код 38969270), ТОВ «ПІРАМІДА СІРІУС» (код 39183903), ТОВ «ДНІПРОТЕПЛОСЕРВІС» (код 25531721), ТОВ «НОВОБУД-СВІТ» (код 38291920), ТОВ «ПОСЕРЕДНИК 03» (код 38968412), ТОВ «СКРІП ТРЕЙД» (код 38969568), ТОВ «АЛГОНКІН ЛТД» (код 38969620), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ПРАЙМ» (код 38706284), ПП «Базіс Плюс» (код 32819291), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), ТОВ "Цефей Соут» (код 38969217), ТОВ «Агроро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Союз Юкон» (код 36486823), ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ Нікс трейдінг» (код 38926901), ТОВ «Юсіріс-Юг» (код 36486823), ТОВ «Бракард» (код 39477188), ТОВ «Грінвіч Баг» (код 38969641), які знаходяться у володінні ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268).

Таким чином, документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268) та ТОВ «КБГ ФУДС ТРЕЙДІНГ» (код 33776671), ТОВ «ТМО 2013» (код 38968873), ТОВ «ВЕЛЬФ ДІМ» (код 38970311), ТОВ «КЛИНКОР» (код 38790596), ТОВ «АЙТЕХНО» (код 38461638), ТОВ «ЕКСПРЕС ДРІМ» (код 38970395), ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код 38969987), ТОВ «ПРОМ-ЮНІТ» (код 38898251), ТОВ «ГРАНД ІШИМ» (код 38969270), ТОВ «ПІРАМІДА СІРІУС» (код 39183903), ТОВ «ДНІПРОТЕПЛОСЕРВІС» (код 25531721), ТОВ «НОВОБУД-СВІТ» (код 38291920), ТОВ «ПОСЕРЕДНИК 03» (код 38968412), ТОВ «СКРІП ТРЕЙД» (код 38969568), ТОВ «АЛГОНКІН ЛТД» (код 38969620), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ПРАЙМ» (код 38706284), ПП «Базіс Плюс» (код 32819291), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), ТОВ "Цефей Соут» код 38969217), ТОВ «Агроро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Союз Юкон» (код 36486823), ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ Нікс трейдінг» (код 38926901), ТОВ «Юсіріс-Юг» (код 36486823), ТОВ «Бракард» (код 39477188), ТОВ «Грінвіч Баг» (код 38969641), які перебувають у володінні ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268), дають можливість встановити чи укладались між ними договори, хто саме їх укладав та підписував, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268), які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів (виїмку), які знаходяться у володінні ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268).

Суд, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що 29.08.2015 року за № 32015040000000088 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сіпаренко К.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сіпаренко К.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32015040000000088, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СВ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сіпаренко К.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. тимчасовий доступ до документів (виїмку), які знаходяться у володінні ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268), тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали всіх документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Ремто» (код ЄДРПОУ 32264268) та ТОВ «КБГ ФУДС ТРЕЙДІНГ» (код 33776671), ТОВ «ТМО 2013» (код 38968873), ТОВ «ВЕЛЬФ ДІМ» (код 38970311), ТОВ «КЛИНКОР» (код 38790596), ТОВ «АЙТЕХНО» (код 38461638), ТОВ «ЕКСПРЕС ДРІМ» (код 38970395), ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код 38969987), ТОВ «ПРОМ-ЮНІТ» (код 38898251), ТОВ «ГРАНД ІШИМ» (код 38969270), ТОВ «ПІРАМІДА СІРІУС» (код 39183903), ТОВ «ДНІПРОТЕПЛОСЕРВІС» (код 25531721), ТОВ «НОВОБУД-СВІТ» (код 38291920), ТОВ «ПОСЕРЕДНИК 03» (код 38968412), ТОВ «СКРІП ТРЕЙД» (код 38969568), ТОВ «АЛГОНКІН ЛТД» (код 38969620), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ПРАЙМ» (код 38706284), ПП «Базіс Плюс» (код 32819291), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), ТОВ "Цефей Соут» (код 38969217), ТОВ «Агроро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Союз Юкон» (код 36486823), ТОВ «Крісмас Трейд» (код 39477214), ТОВ Нікс трейдінг» (код 38926901), ТОВ «Юсіріс-Юг» (код 36486823), ТОВ «Бракард» (код 39477188), ТОВ «Грінвіч Баг» (код 38969641), які укладались у період протягом 2014-2015 рр., а саме: договорів, контрактів, додаткових угод з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, рахунків-фактур, банківських виписок, актів приймання-передачі робіт (послуг), залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, документи які містять комерційну таємницю, а також всіх інших документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017041640000018, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк