Ухвала суду № 69701406, 17.10.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/14723/17

в справі №760/21632/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 жовтня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Мігас В.В, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32017100090000061 від 16.06.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000061 від 16.06.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просила надати на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю, про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв 01.07.2017 до 24 год. 00 хв. 16.09.2016 по абонентським номерам, які використовуються ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) та ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.»), та обслуговуються ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221, м. Київ, вул. Предславинська, б. 34А).

Зобов'язати ТОВ «ТриМоб» виготовити на паперовому та електронному носіях документ за абонентськими номерами, які використовуються ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) та ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.») за періодами часу з 00 год. 00 хв 01.07.2017 до 24 год. 00 хв. 16.09.2016 з наступними відомостями:

-Адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з абонентськими номерами ТОВ «Київагронафтотрейд» та ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.») (абонент А).

-Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання абонента А: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо.

-Типи з'єднання абонента А: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо.

-Дата, час та тривалість з'єднань, у тому числі з'єднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента А.

-Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв'язку абонента А (абонент Б).

Надати копії договорів з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, документів листування між підприємствами укладеними між ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221) та ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) та ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.») за період з 01.01.17 по 01.09.17.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб у складі ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_11., ОСОБА_7 здійснює керівництво та контроль за діяльністю ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724), ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680), ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.»), ТОВ «Вастон» (код 25392930), які в порушення податкового законодавства здійснюють ухилення від сплати податків під час проведення господарських операцій, в т.ч. і з реалізації паливно-мастильних матеріалів.

З пояснень слідчого вбачається, що в підтвердження цього, актом ГУ ДФС у м. Києві від 25.11.2016 №№484/26-15-14-02-01-17/31202724 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства» виявлено порушення ТОВ «Київагронафтотрейд» за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Вастон» (код 25392930), ТОВ «Ю.С.А.» (код 25392923), ТОВ «Стейт Оіл» (код 39436796), ПП «Інтекс КОМ» (код 33404266), та ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680), що призвели до не сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму ПДВ 2 112 701 грн., та податку на прибуток підприємства 3 360 634 грн.

З матеріалів клопотання вбачається, що в ході проведення слідчих дій допитано колишнього директора та засновника ТОВ «Вастон» (код ЄДРПОУ 25392930) ОСОБА_8, яка надала покази про те, що в 2012 році на прохання знайомої ОСОБА_9 зареєструвала за грошову винагороду ТОВ «Нафто-Комерц», яке в подальшому змінило назву на ТОВ «Вастон», без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. ОСОБА_8 не відкривала розрахункові рахунки підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» у банківських установах та нікого на це не уповноважувала, не мала до них доступу і не розпоряджалася грошовими коштами. Участь у зборах засновників підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» не приймала, статутний фонд не формувала. На посаді директора рахувалася лише формально за щомісячну винагороду, фактично на посаді директора та засновника підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» не працювала. Будь-яких документів, що мають відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц», вона не складала та не підписувала та нікого на це не уповноважувала.

Слідчий зазначає, що ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724), на даний час зареєстровано за адресою: м. Ужгород, вул. Анкудінова, б. 4. При направленні запиту за даною адресою лист був повернутий поштою у зв'язку із відсутністю даного підприємства за адресою.

Також слідчий вказує, що на даний час у слідства виникла необхідність у встановленні фактичної адреси місця знаходження ТОВ «Київагронафтотрейд» та контактних даних його посадових осіб.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» слідством встановлено, що на протязі 2016-2017 років ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221) надає телекомунікаційні послуги для ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724).

Слідчий наполягає на тому, що у зв'язку з вищевикладеним, у слідства наявна необхідність в отриманні інформації від ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221) про можливе місцезнаходження ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) за період з 01.01.17 по 01.09.17.

Слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити із зазначених в ньому підстав.

Також слідчий просила розгляд даного клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, суд приходить до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 11 Інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» ухвала слідчого судді про застосування заходів забезпечення кримінального провадження повинна відповідати вимогам закону, містити чіткі формулювання, вказівку на вчинення конкретних дій. Наприклад, надати (ким та кому) тимчасовий доступ до речей і/або документів (яких саме) чи надати тимчасовий доступ до речей і/або документів та можливість вилучити їх.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до висновку, що клопотання сторони обвинувачення про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зазначена у клопотанні вимога про зобов'язання ТОВ «ТриМоб» виготовити на паперовому та електронному носіях документи виходить за межі повноважень слідчого судді.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Мігас Вікторії Володимирівні, або, за дорученням, оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Віннику С.О. дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю, про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв 01.07.2017 до 24 год. 00 хв. 16.09.2017 по абонентським номерам, які використовуються ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) та ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.»), та обслуговуються ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221, м. Київ, вул. Предславинська, б. 34А), а саме, до:

1) інформації про:

- адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з абонентськими номерами ТОВ «Київагронафтотрейд» та ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.») (абонент А);

-ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання абонента А: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ);

-типи з'єднання абонента А: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація;

-дата, час та тривалість з'єднань, у тому числі з'єднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента А;

-ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв'язку абонента А (абонент Б).

2) договорів з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, документів листування між підприємствами укладеними між ТОВ «ТриМоб» (код ЄДРПОУ 37815221) та ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) та ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.») за період з 01.01.17 по 01.09.17 з можливістю вилучення їх копій.

При відсутності вище вказаних документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Коробенко С.В.