Ухвала суду № 69700899, 17.10.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/61248/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Мудрак О.Р., за участі слідчого Сидорчука Р.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Сидорчук Роман Анатолійович, розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100060000080 від 19 вересня 2017 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Орган досудового розслідування вказує, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні протиправної вигоди реальному сектору економіки, шляхом формуванням «штучного» податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат підприємствам реального сектору економіки створили/придбали ряд суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Також, під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Промислові Інновації України» (код 38801073) в порушення вимог податкового законодавства України, у документах податкової звітності відобразили здійснення псевдо господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Івіса Груп» (код 40028220), ТОВ «Гільденстерн" (код 40693772), ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Фін Плюс» (код 39887036), ТОВ «Ахілес Груп» (код 35735333), ТОВ «Ол Медіа» (код 40043720) формуючи при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промислові Інновації України» (код 38801073) з метою встановлення можливих фактів заниження обсягів операцій на митній території України, проведення розрахунків або вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів службовими особами зазначених підприємств, фактів продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) за готівкові кошти без відображення таких у документах податкового та бухгалтерського обліку, фактів виводу грошових коштів, з використанням розрахункових рахунків підконтрольних підприємств та здійснення іншої незаконної діяльності вищезазначеним підприємством.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А., слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Т.Д. та старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у м. Києві Кучеру Р.І., який здійснює слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх оригіналів), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ТОВ «Промислові Інновації України» (код 38801073) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Промислові Інновації України» (код 38801073) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Івіса Груп» (код 40028220), ТОВ «Гільденстерн" (код 40693772), ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Фін Плюс» (код 39887036), ТОВ «Ахілес Груп» (код 35735333), ТОВ «Ол Медіа» (код 40043720) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які придбавались у ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Івіса Груп» (код 40028220), ТОВ «Гільденстерн" (код 40693772), ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Фін Плюс» (код 39887036), ТОВ «Ахілес Груп» (код 35735333), ТОВ «Ол Медіа» (код 40043720) (документів що підтверджують продаж (реалізацію) ТМЦ, робіт (послуг): договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних; наказів на призначення відповідальних осіб з числа працівників Вашого підприємства, які виконували адміністративно-розпорядчі функції в період здійснення взаємовідносин з зазначеними підприємствами, посадові інструкції та копії їх паспортів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/61248/17-к

Прим. 2 - слідчий Сидорчук Р.А.

Копія - ТОВ «Промислові Інновації України»

Виконавець: Цокол Л.І. 17.10.2017 р.