Ухвала суду № 69699863, 23.10.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/12794/17

Провадження № 1кс /712/5613/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 жовтня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Мельник І.О. з участю секретаря Хоменко А.В., прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1 та старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000119 прокурором Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1,з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Іста-Союз» (код ЄДРПОУ: 39645846), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з квітня до листопада 2015 року, шляхом не відображення у податковому обліку фінансово-господарських операцій та коштів які перераховано на рахунки підприємства у банківських установах на суму 92 млн. грн., умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податків в особливо великих розмірах.

Інформацію про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України від 16.11.2015 № 0564/2015/ДСК, які 02.12.2015 надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Згідно з матеріалами ДСФМ України встановлено, що упродовж квітня-листопада 2015 року на рахунки ТОВ «Іста-Союз» зараховано 94,68 млн. грн. Кошти надходили від ТОВ «АСЛ Ком» (м. Бровари) та ТОВ «Фалком Сервіс» (м. Київ) з призначенням платежу на закупівлю товарів, переважно пшениці.

Більшість вказаних коштів у розмірі 92,05 млн. грн. знята готівкою директором ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_3 та за його дорученням ОСОБА_4 Призначення знятих коштів закупка товару.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_3 відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України; свідок ОСОБА_4 повідомив про зняття готівки на прохання та за дорученням ОСОБА_3, з її подальшою передачею довірителю.

Первинних документів ТОВ «Іста-Союз» досудовим розслідуванням не виявлено.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Іста-Союз» перебуває на спрощеній системі оподаткування та відноситься до ІІІ групи, товариство не зареєстровано платником ПДВ, що унеможливлює відслідковування кола контрагентів з використанням відомостей податкової звітності. В базі ДФС України відсутні дані про валові доходи та сплачені податки.

При цьому у обох контрагентів: ТОВ «АСЛ Ком» (м. Бровари) та ТОВ «Фалком Сервіс» (м. Київ) свідоцтва платника ПДВ анульовано перед проведенням операцій з перерахування коштів у березні 2015 року.

Також встановлено, що засновником ТОВ «АСЛ Ком» та ТОВ «Фалком Сревіс» є ТОВ «Роял Вей ТМ Україна».

Будучи допитаним в якості свідка колишній (на час здійснення операцій) керівник та засновник ТОВ «Роял Вей ТМ Україна» ОСОБА_5 повідомив, що непричетний до реєстрації СГД, копію паспорту надавав у м. Києві при спробі влаштуватися на роботу.

Отже відслідковування змісту проведених операцій можливе лише дослідженням банківського ланцюгу перерахування коштів.

У ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю ТОВ «Іста-Союз», ТОВ «Асл Ком», ТОВ «Фалком Сервіс», та наступних ланцюгів перерахуванням коштів. Аналізом отриманої інформації встановлено відомості щодо суб'єктів господарювання, задіяних у перерахуванні по ланцюгу коштів, які знято готівкою з рахунків ТОВ «Іста-Союз».

Серед вказаних підприємств, якими перераховувалися кошти, виявлено ТОВ «Укрбуд Компані» (ЄДРПОУ: 39288196).

Вжитими у ході досудового розслідування заходами не вдалося встановити місце знаходження вказаного підприємства, місце зберігання його первинних документів, а також проживання відповідних службових осіб.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Укрбуд Компані» (ЄДРПОУ: 39288196) перебуває на податковому обліку в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, а справа щодо його державної реєстрації як субєкта господарювання у Харківській міській раді.

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «Укрбуд Компані» (ЄДРПОУ: 39288196), які перебувають у володінні службових осіб Харківської міської ради.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів повязана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного субєкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрбуд Компані» (ЄДРПОУ: 39288196), підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки, повне, всебічне і обєктивне зясування обставин події можливе після здійснення доступу до вказаних в клопотанні документів.

На підставі вищевикладеного, ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи ТОВ «Укрбуд Компані» (ЄДРПОУ: 39288196), які перебувають у володінні службових осіб Харківської міської ради.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9, ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10 та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мельник І.О.