Ухвала суду № 69656201, 17.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/36208/17

Провадження № 1-кс/761/22963/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Миколаєвського Б.А по кримінальному провадженню за №32016100110000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів що перебувають у володінні Київського науково-дослідницького інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, який розташований, за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, 6,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції Миколаєвський Б.А, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Рихальським В.В. по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів що перебувають у володінні Київського науково-дослідницького інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, який розташований, за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, 6.

Клопотання мотивовано тим, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки ПрАТ «Київстар» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства № 132/28-10-42-10/21673832 від 19.02.2016, службові ПрАТ «Київстар» в період з 01.01.2009 по 31.12.2014 в результаті здійснення фінансово - господарських операцій з ПП «Оптова компанія «Ельбрус» (код ЄДР 34333055), ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» (код ЄДР 38897216), ТОВ «СІЮ» (код ЄДР 36925508), а також в результаті заповнення податкових накладних з порушенням п.201.6 ст.201 ПК України, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 360 929 817 грн. та податку на додану вартість на суму 10 139 872 грн., всього на загальну суму 2 371 069 689 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно акту перевірки встановлено, в результаті оформлення нікчемних (фіктивних) господарських операцій між ПрАТ «Київстар» та ПП «Оптова компанія «Ельбрус» за договором від 22.08.2011 за № 467/2011 з рахунку ПП «Оптова компанія «Ельбрус» на рахунки ПрАТ «Київстар» та філій ПрАТ «Київстар» за нібито реалізовані скретч - картки перераховані у період 2011 - 2014 р.р. грошові кошти у сумі 11 234 105 290 грн., внаслідок чого занижено податок на прибуток у сумі - 2 360 929 817 грн.

Підставою для такого висновку МГУ ДФС - ЦО з ОВП стали матеріали кримінального провадження № 32014100000000259 (СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві), відповідно до яких 27.02.2015 закінчено досудове розслідування із зверненням до суду з обвинувальним актом щодо скоєння ОСОБА_3, який являється засновником ПП «Оптова компанія «Ельбрус» кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 263-1, ч. 1 ст. 263 КК України.

Під час розслідування вказаного кримінального провадження допитана засновник та службова особа ПП «Оптова компанія «Ельбрус» ОСОБА_4, яка підтвердила свою непричетність до створення та здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства, зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду за вказівкою ОСОБА_3 (який є засновником та директором ТОВ «ДК «Ельбрус»), до діяльності даного підприємства немає жодного відношення.

Також, службові особи ПрАТ «Київстар» придбали у ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» послуги з технічної підтримки телекомунікаційних послуг оператора із надання доступу до контенту на суму ПДВ 391,7 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» сформував податковий кредит за рахунок ТОВ «Стілпроф» (код ЄДР 38862089) з приводу надання послуг СМС розсилки на суму ПДВ 439,5 тис. грн., що має ознаки «фіктивності».

Крім того, службові особи ПрАТ «Київстар» внаслідок придбання послуг щодо популяризації, інформування, просування телекомунікаційних послуг від ТОВ «СІЮ», завищили витрати, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування у 2014 році у розмірі 50 847 018 грн. В свою чергу, ТОВ «СІЮ» сформував податковий кредит від підприємств ТОВ «УСПІХ ЮА» (код ЄДР 38689971), ТОВ «Камелія Груп» (код ЄДР 39079696), ТОВ «Стиль Медіа» (код ЄДР 36858290), ТОВ «Венеція Груп» (код ЄДР 39079759), ТОВ «ДІТРЕЙД» (код ЄДР 34980845), ТОВ «АНТЕКА» (код ЄДР 39173039), що не мали можливості виконувати вищевказані послуги.

Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи ПрАТ «Київстар» в перевіряємий період умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 2 360 929 817 грн. та податку на додану вартість у сумі 10 139 872 грн., а всього на загальну суму 2 371 069 689 грн.

30.05.2016 на адресу ПрАТ «Київстар» направлено вимогу про надання копій документів по взаємовідносинам з ПП «Оптова Компанія «Ельбрус», ТОВ «Мультимедіа Технолоджі», ТОВ «СІЮ».

Однак, станом на 16.06.2016 зазначені документи не ПрАТ «Київстар» не видаються. Таким чином, у слідства є наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи переховуються від органу досудового розслідування та можуть бути знищені.

Вході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 03.10.2016 року, окружний адміністративний суд м. Києва виніс ухвалу по справі №826/4565/16, щодо проведення судово-економічної експертизи, яку доручив експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Ураховуючи той факт, що експертиза проводиться більше одного календарного року у слідства є всі підстави вважати той факт, що проведення експертизи затягується з метою затягування розгляду в судовому порядку справи №826/4565/16, в якій судове провадження здійснює окружний адміністративний суд м. Києва.

З метою швидкого і неупередженого досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведення тимчасового доступу до речей та документів в Київському науково-дослідному інституті судових експертиз Міністерства юстиції Українидля подальшого проведення судово-економічної експертизи.

У судове засідання слідчий Здрілько В.М. не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, слідчий в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував причини тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, не довів наявність достатніх для цього підстав, у зв'язку з якими подається клопотання, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Миколаєвського Б.А про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у Київського науково-дослідницького інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, який розташований, за адресою: 03057, м. Київ, вул. Смоленська, 6 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя