Ухвала суду № 69641990, 09.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35257/17

Провадження № 1-кс/761/22358/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Новицького Андрія Леонідовичапро тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ТОВ «Главтара Україна» (код ЄДРПОУ 39458364), що розташоване за адресою м. Київ, вул. Марини Раскової, 17 кв. 904 ,-

в с т а н о в и в :

Слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Новицький Андрій Леонідовичзвернувся з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 юристом 2 класу Краковецькою Д.В. по кримінальному провадженню №32017100000000135 від 06.09.2017р. за ознакамикримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Сантехбуд ЛТД» (код ЭДРПОУ 37485108), ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 39475050), ТОВ «Нафтатрейдгруп», ТОВ «НВО - Житомирпромбуд» у період 2015 - 2016 років при здійсненні операцій по реалізації паливно - мастильних матеріалів шляом заниження податкових зобовязань умисно ухилились від сплати податку на доданувартість у сумі понад 13 млн. гривень.

Так у ходідосудового розслідування встановлено, що підприємства реального сектору економіки у період 2015 - 2016 років до складу податкового кредиту з податку на додану вартість включають суми по операціях з придбання паливно - мастильних матеріалів від субєктів підприємницької діяльності - ТОВ «Сантехбуд ЛТД» (код ЭДРПОУ 37485108), ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 39475050), ТОВ «Нафтатрейдгруп»(39839333).

Підприємства реального сектору економіки зметою неправомірного завищення податкового кредиту здійснюють перерахування коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Сантехбуд ЛТД», ТОВ «Нафтатрейдгруп» та ТОВ «Стандарт Оіл Груп» реєструють податкові накладні та формують документальне відвантаження паливно - мастильних матеріалів.

Фактично відвантаження від ТОВ «Сантехбуд ЛТД», ТОВ «Нафтатрейдгруп» та ТОВ «Стандарт Оіл Груп» на адресу підприємств реального сектору економіки не відбувалась. Придбані по документах паливно - мастильні матеріали реалізовувались за готівку іншим покупцям за ціною відмінною на 2-3 відсотки від безготівкової вартості. Готівка отримана у результаті реалізації паливно - мастильних матеріалів поверталась керівникам підприємств реального сектору економіки, яким виписані податкові накладні на відвантаження за винятком 7 - 10 відсотків.

Згідно податкової звітності ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 39475050) впродовж 2015 - 2016 років виписано в адресу ТОВ «Главтара Україна» (код ЄДРПОУ 39458364) податкові накладні нібито за реалізацію паливно мастильних матеріалів. Таким чином, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №320171001000000135 виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Главтара Україна» (код ЄДРПОУ 39458364)щодо фінансово - господарських операцій проведених з ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 39475050) за період 2015 - 2016 років.

У судовому засіданні слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Новицький Андрій Леонідович підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ «Главтара Україна» (код ЄДРПОУ 39458364), що розташоване за адресою м. Київ, вул. Марини Раскової, 17 кв. 904 і отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій, за таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Новицького Андрія Леонідовичапро тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ТОВ «Главтара Україна» (код ЄДРПОУ 39458364), що розташоване за адресою м. Київ, вул. Марини Раскової, 17 кв. 904 - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Новицькому Андрію Леонідовичу, а також групі слідчих, прокурорів у даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні ТОВ «Главтара Україна» (код ЄДРПОУ 39458364), що розташоване за адресою м. Київ, вул. Марини Раскової, 17 кв. 904 по взаємовідносинах ТОВ «Главтара Україна» (код ЄДРПОУ 39458364)з ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 39475050) за період 2015 - 2016 років, а саме: договорів з додатками, податкових, товарно-транспортних, прибуткових та видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактури, платіжних доручень, документів ділового листування, журналів-ордерів, банківських виписок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, документів, що передували укладенню договорів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, її оригінал та вручити копію, та залишити опис документів, які були вилучені, а особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, в порядку ч. 4 ст. 165 КПК України, має право вимагати залишення йому копій вилучених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя