Ухвала суду № 69641701, 26.09.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/56462/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С.В., за участю секретаря Капішон В.В., слідчого Мельника Д.А., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32017100060000055 від 13 липня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ГУ ДФС у м. Києві №1031/7/26-15-21-1515 від 12.07.2017, згідно з якими встановлено, що службові особи ТОВ «Газпромбудмонтаж» (код: 36964133) в період з січня 2016 року по травень 2017 року вигравши тендер у ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (код: 30019801) на реконструкцію системи теплопостачання, капітального ремонту систем автоматичного керування газорозподільних станцій, будівельно - монтажних робіт, та інше, в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «транзитності», а саме: ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737) та ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 258 895,20 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737), ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126), ТОВ «ПБК «Новострой» (код 39822775), ТОВ «Лібертад» (код 41134017), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Зернятко» (код 40892903), ТОВ «Леонес» (код 41202736), ТОВ «Торгпродрезерв» (код 40985002), ТОВ «Уестон» (код 41133652), ТОВ «Квебекс» (код 41138205), ТОВ «ТТ Аграрій» (код 40985421), ТОВ «Сучасні Комп'ютерні Технології» (код 39822974), створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2017 рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Встановлено, що ТОВ «Теса-Групп» (код: 39383446) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737), ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126), ТОВ «ПБК «Новострой» (код 39822775), ТОВ «Лібертад» (код 41134017), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Зернятко» (код 40892903), ТОВ «Леонес» (код 41202736), ТОВ «Торгпродрезерв» (код 40985002), ТОВ «Уестон» (код 41133652), ТОВ «Квебекс» (код 41138205), ТОВ «ТТ Аграрій» (код 40985421), ТОВ «Сучасні Комп'ютерні Технології» (код 39822974), та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

З метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Теса-Групп» (код: 39383446).

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні , а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «Теса-Групп» (код: 39383446), з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов'язковою заміною на їх копії), а саме: договори між ТОВ «Теса-Групп» (код: 39383446) та ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737), ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126), ТОВ «ПБК «Новострой» (код 39822775), ТОВ «Лібертад» (код 41134017), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Зернятко» (код 40892903), ТОВ «Леонес» (код 41202736), ТОВ «Торгпродрезерв» (код 40985002), ТОВ «Уестон» (код 41133652), ТОВ «Квебекс» (код 41138205), ТОВ «ТТ Аграрій» (код 40985421), ТОВ «Сучасні Комп'ютерні Технології» (код 39822974), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 23.09.2017.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Шапутько

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріали судового провадження №757/56462/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Мельнику Д. А.

Слідчий суддя С.В. Шапутько