Ухвала суду № 69641070, 18.10.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/14062/17

1-кс/755/5784/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"18" жовтня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Курило А.В., за участю секретаря Потій М.В., слідчого Горчинського А.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Горчинського А.С., у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100040000061 від 11.09.2017 року, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві звернувся до суду із клопотання, в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100040000061 від 11.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874), з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що службовими особами ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874) в період із 01 січня 2016 року по 30 червня 2017 року, за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Растрас» (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ «Мартін Компані» (код ЄДРПОУ 40359301), ТОВ «Транспаксервіс» (код ЄДРПОУ 40411963), ТОВ «Баркус» (код ЄДРПОУ 40720072), ТОВ «Ефект Маркет» (код ЄДРПОУ 40540383), ТОВ «Бізнес Трейді» (код ЄДРПОУ 40222594), ТОВ «Сайленс прайм» (код ЄДРПОУ 40502856), ТОВ «Бізнес Старк» (код ЄДРПОУ 40388793), ТОВ «Манторг» (код ЄДРПОУ 40645488), ТОВ «Технологістик» (код ЄДРПОУ 41163404), ТОВ «Берген Альянс» (код ЄДРПОУ 40392993), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код ЄДРПОУ 40821979), ТОВ «Ідеал-Нафта» (код ЄДРПОУ 40874360), незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 6 125 705 гривень, що є особливо.

Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою встановлення та підтвердження фактів і обставин, які підлягають доказуванню, у слідства виникла необхідність в триманні дозволу на тимчасовий доступ до копій первинних бухгалтерських документів та договорів, якими фіксувались фінансово-господарські операції, проведені ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874)в період із 01 січня 2016 року по 30 червня 2017 року із ТОВ «Растрас» (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ «Мартін Компані» (код ЄДРПОУ 40359301), ТОВ «Транспаксервіс» (код ЄДРПОУ 40411963), ТОВ «Баркус» (код ЄДРПОУ 40720072), ТОВ «Ефект Маркет» (код ЄДРПОУ 40540383), ТОВ «Бізнес Трейді» (код ЄДРПОУ 40222594), ТОВ «Сайленс прайм» (код ЄДРПОУ 40502856), ТОВ «Бізнес Старк» (код ЄДРПОУ 40388793), ТОВ «Манторг» (код ЄДРПОУ 40645488), ТОВ «Технологістик» (код ЄДРПОУ 41163404), ТОВ «Берген Альянс» (код ЄДРПОУ 40392993), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код ЄДРПОУ 40821979), ТОВ «Ідеал-Нафта» (код ЄДРПОУ 40874360), а також із контрагентами, яким в подальшому ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874) реалізовувало товарно-матеріальні цінності, придбані у вищевказаних товариств, в тому числі мікросхеми, генератори, конденсатори, транзистори, щітки, клапани, діоди, фільтри, сердечники, прилади ДЛУВД-30С, регулятори напруги, поворотні механізми, водомети руху, вузли, відеопідсилювачі, транзистори, кришки, збуджувачі антен, роз'єми, рами відбивачів, реле, підшипники, освітлювачі, свічі розжарювання, гайки, болти, прокладки, шоломофони літні.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Горчинського А.С. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Горчинському А.С., тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874), а саме: до первинних бухгалтерських документів та договорів, якими в період із 01 січня 2016 року по 30 червня 2017 року фіксувались фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874)із ТОВ «Растрас» (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ «Мартін Компані» (код ЄДРПОУ 40359301), ТОВ «Транспаксервіс» (код ЄДРПОУ 40411963), ТОВ «Баркус» (код ЄДРПОУ 40720072), ТОВ «Ефект Маркет» (код ЄДРПОУ 40540383), ТОВ «Бізнес Трейді» (код ЄДРПОУ 40222594), ТОВ «Сайленс прайм» (код ЄДРПОУ 40502856), ТОВ «Бізнес Старк» (код ЄДРПОУ 40388793), ТОВ «Манторг» (код ЄДРПОУ 40645488), ТОВ «Технологістик» (код ЄДРПОУ 41163404), ТОВ «Берген Альянс» (код ЄДРПОУ 40392993), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код ЄДРПОУ 40821979), ТОВ «Ідеал-Нафта» (код ЄДРПОУ 40874360), а також із контрагентами, яким в подальшому ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874) реалізовувало товарно-матеріальні цінності, придбані у вищевказаних товариств, а саме: договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, паспортів та сертифікатів якості товарно-матеріальних цінностей, рахунків-фактур, довіреностей, товарно-транспортних накладних, банківських виписок тощо, що свідчать про придбання ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874)в період із 01 січня 2016 року по 30 червня 2017 року товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у ТОВ «Растрас» (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ «Мартін Компані» (код ЄДРПОУ 40359301), ТОВ «Транспаксервіс» (код ЄДРПОУ 40411963), ТОВ «Баркус» (код ЄДРПОУ 40720072), ТОВ «Ефект Маркет» (код ЄДРПОУ 40540383), ТОВ «Бізнес Трейді» (код ЄДРПОУ 40222594), ТОВ «Сайленс прайм» (код ЄДРПОУ 40502856), ТОВ «Бізнес Старк» (код ЄДРПОУ 40388793), ТОВ «Манторг» (код ЄДРПОУ 40645488), ТОВ «Технологістик» (код ЄДРПОУ 41163404), ТОВ «Берген Альянс» (код ЄДРПОУ 40392993), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код ЄДРПОУ 40821979), ТОВ «Ідеал-Нафта» (код ЄДРПОУ 40874360), а також перерахування коштів на їх користь; договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, довіреностей, товарно-транспортних накладних, паспортів та сертифікатів, банківських виписок тощо, що свідчать про подальшу реалізацію ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874) придбаних у ТОВ «Растрас» (код ЄДРПОУ 40942330), ТОВ «Мартін Компані» (код ЄДРПОУ 40359301), ТОВ «Транспаксервіс» (код ЄДРПОУ 40411963), ТОВ «Баркус» (код ЄДРПОУ 40720072), ТОВ «Ефект Маркет» (код ЄДРПОУ 40540383), ТОВ «Бізнес Трейді» (код ЄДРПОУ 40222594), ТОВ «Сайленс прайм» (код ЄДРПОУ 40502856), ТОВ «Бізнес Старк» (код ЄДРПОУ 40388793), ТОВ «Манторг» (код ЄДРПОУ 40645488), ТОВ «Технологістик» (код ЄДРПОУ 41163404), ТОВ «Берген Альянс» (код ЄДРПОУ 40392993), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код ЄДРПОУ 40821979), ТОВ «Ідеал-Нафта» (код ЄДРПОУ 40874360) товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, в тому числі на користь ПАТ «Київський завод «Радар» (код ЄДРПОУ 14307274), ДП «Укроборонсервіс» (код ЄДРПОУ 21552117), ЗДП «Радіоприлад» (код ЄДРПОУ 14313317), ДП «Львівський радіоремонтний завод» (код ЄДРПОУ 07676441), ДВПТ «Граніт» (код ЄДРПОУ 14307848), АТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794), ДП «Завод 410 ЦА» (код ЄДРПОУ 0 1128297); штатного розкладу ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874)в період із 01 січня 2016 року по 30 червня 2017 року, посадових інструкцій та функціональних обов'язків працівників; договорів оренди (суборенди) на підставі яких ТОВ «МД Пром» (код ЄДРПОУ 39615874)в період із 01 січня 2016 року по 30 червня 2017 року використовувало у свої господарській діяльності офісні та складські приміщення на території України; розгорнутих оборотно-сальдових відомостей по усіх рахунках бухгалтерського обліку за 2016-2017 роки; податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2016рік, в тому числі і уточнюючих; податкових декларацій з податку на додану вартість за 2016-2017 роки, в тому числі і уточнюючих; статуту підприємства; свідоцтва про державну реєстрацію підприємства; свідоцтва платника податку на додану вартість; протоколів (накази) про призначення на посаду директора, його посадових обов'язків, з можливістю зробити їх копії.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя